Page 128 - 破产企业股东在破产程序中的责任及权利概论

◣ 破产企业股东在破产程序中的责任及权利概论

2. 违规关联交易
违规的关联交易是指公司和股东或者股东控制的企业之间未履行法定程序所
进行的违规交易。这种关联交易多发生在实际控制主体和被控制主体之间。法律
上对于关联交易有明确的禁止性规定。但是在实操中，具有控制权的股东会利用

各种漏洞来实现关联交易，进而达到非法获利的目的。更有甚者，利用关联交易
进行资产转移。经济主体的设立必然和外界进行各种产权或者经济往来。交易的
双方一旦是具有关联关系，就很难不让相关方对交易的公平性不产生怀疑。实务
中经常遇到这样的情况，如某建设集团为开发某个小区而出资成立了某房地产开
发公司。房地产开发公司楼房的建设按照相关规定需要进行招投标。建设集团设

立该房地产开发公司的目的是建造楼房然后销售楼房获利。所以通常的做法是房
地产开发公司直接与建设集团或者其控制的某建设公司签订楼房建设合同，或者
为了符合招投标的法律规定，走个招投标的形式，最终的建设者还是某建设集团
或者其控制的某建设公司。这种情况从严格的法律主体的独立性来看显然是构成
关联交易的，应当进行严格审查或者予以禁止。中国房地产开发的相关法律就是
这样规定的，开发一个或者某个集中大型的楼盘必须注册一个独立房地产开发企
业。所以，某建设集团为了能够建造房产，必须进行这样的操作。而这样操作便

可能导制非法利益的转移。当然也有一定优势，如集团公司的建造实力比较强，
可以在内部控制建造房屋的质量，保证集团公司的品牌效应。无论如何，股东与
公司之间的关联交易还是应当予以严格审查甚至禁止的。在公司一片欣欣向荣、
发展势头良好的时候，这些都没有什么大问题。在公司进入困境，甚至破产的时
候，债权人势必会对这种关联交易质疑，要求关联交易公司承担还款责任。

3. 违规相互担保
违规相互担保是指公司或者公司的控股股东之间未严格履行法定程序进行相
互担保的情形。比如，公司的股东 A 向债权人、银行或者自然人进行借款，这
些债权人为了提高收回借款的可能性，让公司对这些债务提供连带担保。股东一
旦不能偿还这些债务，公司就需要进行偿还。而且这些担保大多是违规的担保，
没有经过法定的程序，也不符合相关法律的禁止性规定。例如，淮安启越汽车销

售服务有限公司破产清算一案便存在此种情形。股东曾某以个人的名义向自然人
或者银行进行贷款，公司提供还款承诺或者担保。在公司进入破产程序后，相关
债权人持有与公司的法院调解书和判决书进行债权申报，管理人必须对这些债权
进行确认。

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