Page 115 - 电算化模式与会计档案发展研究

» 第四章 Excel 在会计电算化中的应用

图 4-2 固定资产编码方案

（二）固定资产子系统主要功能模块

固定资产子系统主要的功能模块应包括初始化模块、业务处理、账表输出、自动
转账和系统维护五个模块，每个功能模块下又可设置若干个相对独立的子模块。
1.初始化设置
固定资产子系统的初始化设置主要是完成账套参数的设置、部门档案管理、部门

对应折旧科目设置、资产类别设置、增减方式设置、使用状况设置、折旧方法定义、
卡片项目及样式设置和原始固定资产卡片的输入以及年初建账。
2.业务处理

固定资产子系统业务处理主要包括：新增卡片输入新增的固定资产数据；输入资
产减少的数据；新增变动单，输入固定资产变动的数据；输入按工作量计提折旧的固
定资产的工作量数据；根据月初固定资产卡片数据进行固定资产折旧的计提和分配；
新增变动单，进行减值准备处理。之所以单列减值准备处理，是因为它是固定资产变

动管理中的一个较新的内容，需要引起重视。
3.账表输出
用户需要及时掌握固定资产的统计、汇总和其他各方面的信息。账表输出模块可

以输出用户需要的有关固定资产的各种账簿、统计报表、分析报表和折旧报表。如果
所提供的报表不能满足要求，系统提供自定义报表功能，可以根据需要定义报表。
4.自动转账
自动转账包括三个子模块，即转账凭证设置、编制自动转账凭证和自动转账。该

模块的作用是根据用户输入的业务数据生成记账凭证并自动传递到账务处理子系统。
由于固定资产增减方式与核算需要的会计科目有一定的对应关系，固定资产的使用部
门与折旧分配的会计科目也有很强的对应关系，所以一般可以通过使用状况设置和部

门对应折旧科目设置来进行记账凭证的设置。记账凭证一般在业务处理中自动生成，
有时也需要人工补充数据，对记账凭证进行确认以后，传递到账务处理子系统。通

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