Page 125 - 电算化模式与会计档案发展研究

» 第四章 Excel 在会计电算化中的应用

间，用户都可以进行对账。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出对账结果操
作步骤：选择“处理”—“对账”选项，系统自动打开显示对账结果。
3.结账
当固定资产管理子系统完成了当月全部的制单业务后，就可以进行月末结账工作
了。月末结账，顾名思义，每月进行一次，结账后当期的数据不能修改。12 月底结

账时系统要求完成当年所有应制单业务，也就是说，必须保证批量制单表是空的才能
结账。
操作步骤：

①单击“处理”下的“月末结账”对话框，点击“开始结账”。
②系统自动生成结账结果。
结账完成后，用户将不能再对该账套当月的任何数据进行修改，如果要开始下一
会计期间的业务处理，则需要重新注册后选择下一会计期间日期登录系统。

（四）账表管理
固定资产管理的基本任务在于反映和监督固定资产的增加、调出、保管、使用
及清理，报废等情况。本系统根据用户的日常操作，自动将相关信息以报表的形式提

供给财务人员和资产管理人员，以保证企业财产的安全完整，充分发挥固定资产的效
能，便于成本计算。
系统所提供的报表分为 5 类：分析表、统计表、账簿、折旧表和减值准备表，选
择相应的账表可以查看不同的报表信息。同时，账表管理提供的联查功能，可以将各
类账表与部门、类别明细和原始单据等有机地联系起来，真正实现方便、快捷的查询

模式。
1.分析表
分析表主要通过对固定资产的综合分析，为管理者提供管理和决策依据。系统

提供了四种分析表：部门构成分析表、价值结构分析表、类别构成分析表和使用状况
分析表。管理者可以通过这些表了解本企业固定资产计提折旧的程度和剩余价值的
大小。
①部门构成分析表：是企业内固定资产在各使用部门之间分布情况的分析统计。

②价值结构分析表：是对企业内各类固定资产的期末原值和净值、累计折旧净值
率数据的分析汇总，可以使管理者了解资产计提折旧的程度和剩余价值的大小。
③类别构成分析表：是对企业固定资产的类别分别进行分析的报表。
④使用状况分析表：是对企业内所有固定资产的使用状况所做的分析汇总，能够

使管理者了解资产的总体使用情况，尽快将未使用的资产投入使用，及时处理不需用
的资产，提高资产的利用效率。

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