Page 89 - 电算化模式与会计档案发展研究

» 第三章 会计电算化信息系统的开发应用

下，允许省去一些默认的参数，如会计年度、账套号等参数，另外如果不涉及辅助核
算，编码也可舍去，视具体情况，设置函数的各个参数。这里需要注意的是各参数的
位置需要保留，如果省略的参数后面没有内容了，则可以不写逗号；如果省略的参数
后面还有内容，则必须写逗号，把它们的位置留出来。另外，函数中的参数除了日期
字符串必须加引号“”之外，其他参数可以不加引号，函数中的引号、逗号等标点符

号支持全角和半角。
（2）运算符号
运算符号一般包括“+”“-”“*”“/”“=”等。正如报表项目编制中所分析

的，有的可以直接填列，有的需要计算，对于前者，可直接取数用“=”填列，对于
后者，需要通过其他运算符号连接所取得的数据来实现，在有些情况下还有可能有变
量和常数加入运算。例如，从外币报表中取得的报表项目金额统一乘以某个汇率，以
便折算为记账本位币的金额。

（3）函数运用举例
在公式定义中，重点是掌握函数的运用，其他都比较容易理解和掌握。还是以用
友账务函数为例，说明函数的运用。

①公式的定义一般是在格式状态下进行的，假设对利润表中的主营业务收入本月
数进行定义，如果原来设置有公式，系统会提示公式单元的标志，这时只需双击即可
激活公式的定义功能，如果原来没有公式，直接输入“=”也可进入下一个步骤。
②选择好特定的单元格，并激活公式定义功能以后，进入公式定义对话框。在对
话框中，可以直接输入公式，也可以使用函数向导，在尚未熟练掌握函数时，可以充

分利用函数向导的功能定义公式，进入函数向导画面。
③在函数向导画面，响数分类中先选择用友账务数，右边的函数名列表随之显示
用友账务函数的各种函数名，然后根据主营业务收入项目的编制方法，选择发生额函

数 FS，并进入下一个步骤。
④函数名选择完以后，就可以进入特定函数的对话框，该对话框列示了该函数的
名称 FS 以及函数的格式，操作人员可以根据函数的格式直接录入函数，也可以点击
参照，进入下一个对话框。

⑤进入的对话框是用于函数参照输入的，对话框中列示了各个参数项目，如账套
号、会计年度、科目、截止日期、期间、方向和辅助核算的各个项目等内容。这里根
据主营业务收入项目的编制原理，参照或直接输入科目代码 5101，选择期间为月，方
向为贷，该会计科目没有设置辅助核算项目，因此不能选择，这样就基本完成了各个

参数的设置。对话框中有一个选项是“包含未记账凭证”，这主要发生在记账凭证未
完全记账的情况下，企业编制报表时可以选择是否包含。在确认参数无误以后，就可

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