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电算化模式与会计档案发展研究
Research on Accounting Computerization and Development of Accounting Archives

本节以利润表为例阐述报表的生成和报表舍位平衡的处理，以资产负债表为例阐述报
表的审核，最后介绍报表的输出和维护。
（一）报表生成
如果常用的报表模板能满足需要，企业就可以直接调用预置的报表模板生成报
表；如果不能满足需要，正如上一节所述，企业可对报表模板加以修改，或者直接自

定义新的报表格式和报表公式，作为新的报表模板保存这样企业就可以调用经过修改
或者是自定义的报表模板，生成新的报表。因此报表生成只是简单地调用符合企业需
要的报表模板即可，有时也需要进行报表格式和公式的少量修改。以利润表为例，报

表生成可分为以下几个步骤。
1.模板选择
企业可以选择所在行业的预置或自定义的利润表报表模板编制利润表，确认以后
就可以覆盖生成新的报表文件。

2.报表状态切换和录入关键字
将格式状态下的利润表切换到数据状态下的利润表；并按照报表中设置的关键
字，进入关键字录入对话框，输入相应的编制单位的名称、年份和月份。这些关键字

的值将显示在报表的相应位置上，并且如果公式定义时涉及关键字的值，那么关键字
值的不同将导致报表数字的不同。例如利润表中某些项目本月数的函数中定义了期间
为月，因此输入不同的月份，得出的报表数字将反映不同月份的经营成果。
（二）报表重算
关键字录入以后，就可以选择整表重算或表页重算，计算报表各个项目的数值，

生成该企业一定期间的利润表。
（三）报表审核
如前文所述，在数据处理状态中，当报表数据录入完毕后，应对报表进行审核，

以检查报表各项数据勾稽关系的准确性可以通过命令窗的操作随时对部分数据进行审
核，如果审核关系不符，将按照提示内容给出警告信息，也可以使用对话框输入审核
公式进行审核，后一种方式设置的审核公式将随报表一起保存，随时可以对报表进行
再次审核，而命令窗口的审核公式则不随报表保存。

系统按照审核公式逐条审核表内的关系，当报表数据不符合勾稽关系时，屏幕上
出现提示信息。例如假设资产负债表设置了上一节所述的审核公式，经过处理以后，
由于取数错误或公式错误等原因导致资产和负债及所有者权益不能保持平衡关系，这
时系统就会提示相应的信息。

该提示信息显示后按任意键继续审核其余的公式。操作人员按照记录的提示信息
修改报表数据，重新进行审核，直到不出现任何提示信息，表示该报表各项勾稽关系

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