Page 173 - 电算化模式与会计档案发展研究

» 第五章 网络财务

2.网络软件内容
网络将实现远程报表、远程报账、远程查账、远程审计等多种远程处理功能，大
力强化主管单位对下属单位的财务监控。
网络财务软件应实现财务、业务协同运作，信息自动传递并共享。典型的一体化
的数据流程如下：

①系统各模块采集 Web 上的数据资源。
②采购计划系统生成物料采购计划后，将其传递到采购管理系统据以生成采购订
单。采购管理系统录入采购发票，应付系统核算该发票的款项。采购管理系统录入采

购入库单，库存系统对该入库单登记出入库台账，在存货核算系统核算采购成本。
③销售系统开出销售发票，应收系统核算该发票的款项。销售系统开出销售出库
单，库存系统对该出库单登记出入库台账，存货核算系统核算销售成本。库存系统录
入各种出入库单，登记出入库台账。存货核算系统生成存货成本的凭证并将其传递到

总账。存货核算系统可以为成本管理系统提供原材料领料单。
④成本管理系统为存货核算系统提供入库产成品成本。工资系统为成本管理系统
提供人工费资料。

⑤固定资产系统为成本管理系统提供折旧费资料。工资系统生成计提工资凭证并
将其传递到总账。固定资产系统生成折旧等凭证并将其传递到总账。
⑥应收系统生成销售收入以及款项收回等凭证并将其传递到总账。应付系统生成
采购以及支付款项等凭证并将其传递到总账。
⑦资金管理系统生成利息凭证并将其传递到总账。

⑧财务分析系统可以制订各项支出费用等预算，并在总账系统中进行控制。进行
报表和财务分析时可以从总账中取数进行财务指标分析。现金流量表系统可以实现现
金流量表的自动编制。

⑨决策支持系统可以从各个系统取数进行决策数据推算。行业性单位和集团性公
司通过行业（集团）报表进行报表上报及汇总。
⑩系统数据生成 Web 数据可据权限自由发布。
网络财务软件系统实现了以浏览器的方式对会计资料进行查询。可以在企业内部

通过 Intranet，在企业外部通过 Intenet 及时查询本企业会计资料，随时随地了解本企
业的会计信息。
3.网络财务软件设计应注意的问题
要能够实时监控财务状况，规避运营风险。

Web 记账：实现集中式财务管理，即对所有分支机构集中记账，集中资金调配。
实时查账：实时查询全集团的资金信息和分支机构财务状况。在线往来款：在线监督

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