Page 40 - 国企供应链业务创新与转型升级中的财务和审计研究

第一章 国企供应链业务创新背景与政策环境

险程度。企业可以根据这些量化指标对不同业务的风险进行横向比较，为决策提
供数据支持。当面对多个业务拓展方案时，企业可以根据风险量化指标选择风险
相对较低、收益相对较高的方案，提高决策的科学性和合理性。

（三）实现风险控制严密化
针对识别出的各类风险，国企依据“十不准”政策制定详细的风险应对预案。
在市场价格波动风险方面，按照“不准开展对交易标的没有控制权的空转、走单
等贸易业务”要求，企业在签订贸易合同时会设置价格调整条款。例如，约定当

市场价格波动超过一定幅度（如 10%）时，买卖双方按照一定比例分担价格风险，
以降低价格波动对企业的影响。同时，建立风险预警机制，利用大数据分析市场
价格走势，当价格接近预警阈值时，及时调整库存策略，如增加或减少库存数量，
避免因价格大幅下跌导致库存贬值，或因价格大幅上涨导致缺货损失。

“十不准”政策推动国企完善内部监督机制，加强对业务流程的监督和制衡。
设立独立的风险管理部门，该部门与业务部门相互独立又相互制约。风险管理部
门负责对业务进行全程风险监控，定期审查业务合规性和风险状况。在贸易业务
中，风险管理部门会对合同签订、货物交付、资金流转等环节进行严格审查。例

如，在合同签订前，审查合同条款是否符合“十不准”政策要求，是否存在潜在
的风险漏洞；在货物交付环节，核实货物的控制权是否真正转移，防止出现空转、
走单等违规行为；在资金流转环节，监控资金的流向和使用情况，确保资金安全。
同时，建立违规行为举报机制，鼓励员工对发现的违规行为进行举报，对举报属

实的员工给予奖励，形成全员参与风险防控的良好氛围。
在供应链业务中，国企依据“十不准”政策加强与上下游企业的协同风险控
制。按照“不准参与特定利益关系企业间开展的无商业目的的贸易业务”规定，
国企在选择合作伙伴时，会对其进行严格的背景调查和信用评估。通过查阅企业

的工商登记信息、财务报表、信用评级报告等资料，了解其经营状况、信用状况
和商业信誉。与供应商建立长期稳定的合作关系，共同制定风险应对策略。例如，
在原材料供应紧张时，双方提前协商应对方案，如供应商优先保障国企的原材料
供应，国企则在价格、付款方式等方面给予一定的支持。与客户加强沟通，及时

了解市场需求变化，共同应对市场风险。当市场需求出现波动时，双方共同调整
生产计划和销售策略，避免因市场变化导致库存积压或缺货现象。通过供应链协
同风控，形成风险防控合力，提升整个供应链的抗风险能力。

27