Page 84 - 国企供应链业务创新与转型升级中的财务和审计研究

第二章 国企供应链业务特性与风险管理

信用评分模型会运用机器学习算法，不断优化模型参数，提高信用评估的准确性
和可靠性。根据信用评分的高低，国有企业可以将客户划分为不同的信用等级，
如 AAA、AA、A、BBB 等，为后续的业务决策提供清晰、直观的依据。

（二）实施信用限额管理
在建立完善的客户信用评估体系基础上，实施严格的信用限额管理是国有企
业进一步降低信用风险的关键举措，这一过程包括根据信用等级设定信用限额以
及定期动态调整信用限额等重要环节。

1. 根据信用等级设定信用限额
国有企业应根据客户的信用等级，量身定制相应的信用额度和信用期限。对
于信用等级高的优质客户，企业可以给予较高的信用额度和较长的信用期限，以
支持双方的长期稳定合作。例如，某国有大型企业与一家长期合作且信用状况良

好的供应商建立了深度战略合作伙伴关系，基于对其信用状况的充分信任，给予
该供应商 5000 万元的高额信用额度和 90 天的较长信用期限。这不仅能够满足供
应商的资金周转需求，使其能够更灵活地组织生产和供应，同时也增强了供应商
的忠诚度，促进双方在业务上的深度协同，实现互利共赢。相反，对于信用等级

较低的客户，国有企业必须严格控制其信用额度和信用期限。例如，对于新合作
且信用评估一般的客户，仅给予100万元的较低信用额度和30天的较短信用期限。
这样可以有效降低潜在的信用风险，避免因信用额度过高或信用期限过长而导致
的货款拖欠和违约风险。在这 30 天的信用期限内，企业可以密切观察客户的交

易行为和付款情况，进一步评估其信用状况，为后续的信用额度调整提供依据。
2. 定期动态调整信用限额
市场环境和客户自身经营状况都处于不断变化之中，因此国有企业需要定期
对客户的信用状况进行重新评估，并根据评估结果及时调整信用限额。若发现某

个原本信用良好的客户出现财务状况恶化、信用记录变差等情况，如资产负债率
大幅上升、出现逾期付款等现象，企业应立即采取措施降低其信用额度，缩短信
用期限。通过这种及时的调整，能够有效降低潜在的信用风险，避免损失的进一
步扩大。反之，若低信用客户经过一段时间的合作，信用状况明显改善，如按时

足额支付货款、财务指标逐渐优化等，国有企业可以适当提高其信用限额，延长
信用期限，以激励客户继续保持良好的信用表现，同时也为双方进一步拓展业务
合作创造条件。例如，某客户在与国有企业合作初期信用等级较低，但通过严格

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