Page 41 - 2023第二届世界前沿科技大会会议论文集
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1 数据化赋能企业财税合规的外 成复杂，信息化部门和税务部门的协同性不高，缺
因与内因 乏有效的数据治理牵头部门，难以实现涉税数据及
随着各部门之间数据的打通，税务机关掌 时、完整共享。规模小的企业容易缺乏清晰的数据
握的企业税收数据变得越来越全面，国家监管 质量管理和安全管理规范和标准，前端数据质量差，
系统已全面升级。“金税四期”从“以票控税”转 数据分析随机性强，数据决策依据不准确，数据分
向“以数治税”、全面监控后，经常有人说“往后 析与共享发挥价值的空间十分有限。因此，不同的
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余生，最懂你的‘人’，是税务局” 。仅从匹配 企业的财税数据建设和整合各有侧重。对于财税数
税务监管角度，企业就有将财税数据数字化的 据散落在各个部门的企业而言，归集整合是重点；
刚需。对于企业而言，被动进入监管视野并不 对于信息化基础较差的企业而言，建立数据系统更
是最舒适和最理想的状态。 为急迫。
财税数据是企业最核心的数据之一，企业 2.3 数据分析和挖掘
对自身的财税数据理应比税务局了解得更多， 数据的价值可以通过分析和挖掘实现，而分析
毕竟纳税申报只是企业工作的一部分。企业业 和挖掘则有赖于模型的应用。不同的系统会采用不
务的开展、商业决策的作出、机会潜力的挖掘、 同的数据分析和挖掘方法。以安理律师事务所的财
经营风险的规避，都需要企业自身财税数据的 税体检和财税合规系统为例，该系统首先通过建立
支持。实现企业财税数据的数字化，并不仅仅 系统的财税指标体系，综合运用神经网络、决策树、
为应对税务机关，也是企业自身高质量发展的 聚类分析等方式，进行财税合规风险分析和机会挖
需要。 掘。财税指标体系包含各种可以选择的模块，如发
2 数据化赋能企业财税合规的实 票管理、资产管理、费用管理、研发管理、关联交
施步骤 易管理等，再通过各种分析方法，形成税务风险分
2.1 确定需求和目标 析和报告管理模块，实现纳税申报预警、业务合规
要明确企业财税合规的需求和目标，制订 预警和各种自定义预警功能。企业可以以财务报表
数据化赋能的实施计划，这是整个项目的核心 资料为数据源，但如果财务报表本身已进行过修饰，
与灵魂。财税合规需求和目标的提出，可以是 则可能无法反映企业的真实情况。鼓励企业在数字
单项，如进销发票数据流程化、研发费用管理； 化建设时采用原始数据，这样才能提高数据的真实
也可以从税务战略着手，整体建立税务管理体 性和准确性，也能真正为企业服务。
系。不同的企业身处不同的外部环境，拥有不 2.4 数据应用和监控
同的内部资源，处于不同的发展阶段，有着不 数据有用的程度体现在其对企业决策的影响
同的使命和定位，面临不同的财税风险，因此 程度上。将数据应用于财税合规的各个环节，在决
税务战略与规划不尽相同，需求与目标也必然 策流程中设置各种指标的影响权重，通过数据、指
是个性化的。在这一步上，企业需要从自身实 标保障决策的科学性，才能真正地发挥数字化的价
际出发，听取专业财税顾问的意见，使财税数 值，安理律师事务所的财税体检及合规体系正是为
据数字化的建设目标符合自身的发展需求。 此而设置。然而，这个过程需要企业各个部门的通
2.2 数据建设和整合 力配合，一步步落实各种指标、数据对于决策的作
建设数据管理系统，需要整合企业内部和 用。同时，还需要通过企业内部制度建立相应的监
外部的数据资源。规模较大的企业通常业务组 控机制，及时发现和纠正问题，避免决策过程流于
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