Page 144 - 国企供应链业务创新与转型升级中的财务和审计研究

第四章 财务管理在供应链创新中的角色

程的监控，保障资金使用与合同约定完全一致。
企业还应大力强化对贸易业务“三流”，即货物流、票据流、资金流的管理，
确保三者齐备且相互匹配。根据“十不准”要求，开展“三流”不齐备的贸易业

务存在较高风险，企业应予以杜绝。企业需深度介入货物的实际收发环节，并提
供物流、仓储等外部单据以证实交易的真实性。在物流管理优化方面，企业与物
流公司建立长期稳定的合作关系至关重要。企业在选择合作物流公司时，应进行
全面且深入的评估，包括物流公司的运输能力、服务质量、信誉度、信息化水平

等。在合作过程中，双方应共同建立货物运输信息共享平台，企业可通过该平台
实时获取货物的运输位置、运输状态、预计到达时间等信息，确保货物运输过程
具备可追溯性。在票据管理规范化方面，企业需建立严格的票据审核机制，以此
确保发票、提单、验收单等单据的真实性。企业应制定详细的票据审核流程和标

准，设立专门的票据审核岗位，配备专业的审核人员。审核人员在收到票据后，
需运用专业知识和审核工具，对票据的真伪、票据内容的准确性和完整性进行严
格审核。在资金流透明化方面，企业可借助银行账户管理系统，保障资金流向与
合同约定相符。企业应与开户银行建立紧密的合作关系，充分利用银行提供的账

户管理服务功能。通过银行账户管理系统，企业能够实时查看每一笔资金的进出
情况，对资金流向进行分类统计和分析，确保资金流向与合同约定的交易内容和
金额完全一致。
构建全面的风险预警机制亦是企业防范财务风险的关键环节。企业应充分运

用数字化技术，对交易背景、合同条款以及资金流向展开实时监控。通过设定科
学合理的风险预警指标，企业能够及时察觉异常合同条款，如毛利率异常、付款
安排不合理等，以及潜在的虚假贸易迹象。在风险指标设定过程中，企业应依据
自身业务特点，结合行业数据和历史经验，运用数据分析模型和算法，制定贴合

实际的风险预警指标，如毛利率异常波动范围、付款周期过长的判定标准、交易
频率异常的阈值等。在实时监控系统搭建方面，企业可引入人工智能和大数据技
术，对交易数据和资金流向进行实时监测与分析。企业需构建大数据采集与存储
平台，收集来自各个业务系统和外部数据源的交易数据和资金数据。运用人工智

能算法对这些数据进行实时分析，识别其中的异常模式和潜在风险。在应急处理
机制建设方面，企业应制定完善的应急预案，针对不同类型的财务风险，如虚假
贸易、资金链断裂等，明确具体应对措施。企业应组建应急处理团队，团队成员

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