Page 226 - 大数据时代企业税务会计研究

第五章 大数据时代企业税收会计完善对策

险预警体系构建提供足够的财务风险数据。企业可以完善数据平台功能，如风险
识别功能、任务推送功能、风险排序功能、税务风险信息更新功能等，以此来实
现对财务风险数据的深入分析挖掘，通过数据之间的关联发现财务风险，并且做

出预警。
4. 制订税务风险防范方案
只有通过制定针对性税务风险防范方案，才能够合理规避税务风险，从而完
成税务风险预警体系构建的最终目标。具体来讲，企业在制定税务风险防范方案

时，需要选择保留部分不良影响较小、发生率较低、风险防范成本较高的税务风
险，并且制定风险损失弥补策略。企业需要通过一系列税务管理措施提高相关部
门的税务风险防范水平，并且针对主营业务和重点业务制定重点风险防范策略。
企业需要合理利用税务风险，通过合并重组调整、合理应用税收优惠政策、深入

研究税务法律法规等方式，将风险转化为发展优势。企业需要合理借助第三方税
务管理机构转移税务风险，将税务管理中较为专业的工作交给第三方机构处理，
同时将税务风险转移到第三方机构。
5. 持续改进税务风险预警体系

税务风险预警机制不是一成不变的，而是需要结合企业税务风险防范需求及
外界环境变化作出持续改进。具体来讲，企业需要确保税务风险数据能够在各个
部门得到及时传递，并且对税务风险预警体系进行及时更新，如税收优惠政策、
税务法律法规、经济活动运行信息等，并且需要实现对这些信息的综合呈现。

企业需要强化对税务风险预警体系执行和应用的监督及评价，有条件的企业
可以选择构建监督部门，负责完成对税务风险预警及防范的监督和评价工作，确
保预警体系和防范方案都能够得到科学、准确、及时的落实。
企业可以按照采集税务风险数据、选取税务风险预警指标、建立税务风险预

警模型的流程构建税务风险预警体系，并且通过强化风险管理意识、实现税务信
息共享、加大数据平台建设、制订税务风险防范方案、持续改进税务风险预警体
系等策略辅助税务风险预警体系建设及健全，通过预警体系实现对税务风险的科
学防范及对税务管理数据的高质量应用，为企业管理者风险决策提供准确依据，

降低企业运营发展成本及税务管理成本，同时节约在税务管理方面投入的资源。

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