Page 114 - 国企供应链业务创新与转型升级中的财务和审计研究

第三章 国企风险内控机制的构建与实施

五、国企风险内控机制评价的持续优化

华能集团将风险内控机制评价作为一项长期战略任务，持续优化评价指标体
系和评价方法。

在评价指标体系上，随着企业业务的拓展和市场环境的变化，不断调整和完
善。随着新能源业务占比的逐步增加，引入新能源项目投资回报率、新能源技术
研发进度等指标。新能源项目投资回报率纳入后，对新能源项目的经济效益评估

更加准确，促使企业优化投资策略，投资回报率较之前提高了 3 个百分点。在应
对气候变化成为全球共识的背景下，增加碳排放强度、绿色能源转型进度等指标，
以更全面地反映企业面临的风险和机遇。通过对碳排放强度的监测和控制，企业
在过去一年碳排放强度降低了 8%，绿色能源转型进度加快，新能源装机容量占
比提升至 35%。

在评价方法上，积极探索和应用新的技术和模型。除传统的定性分析和定量
分析方法外，引入情景分析、压力测试等方法，对极端情况下的风险进行评估。
通过设定不同的市场情景和政策情景，模拟企业在各种情况下的风险暴露和应对

策略效果。在一次针对极端天气导致煤炭运输受阻的情景分析中，通过模拟发现
企业库存煤炭仅能维持 7 天生产，促使企业提前与多家运输公司签订应急运输协
议，增加煤炭库存，提升应对极端情况的能力。

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