Page 30 - 国企供应链业务创新与转型升级中的财务和审计研究

第一章 国企供应链业务创新背景与政策环境

等贸易业务，由于缺乏实际的货物交付和控制权转移，往往成为虚假贸易和融资
性贸易的温床。此外，非标仓单交易由于其标准化程度低、风险难以评估等特点，
也给企业带来了较高的风险。因此，“十不准”政策要求国企必须加强对货权的

管理，确保在供应链业务中对货物拥有实际的控制权。企业要建立完善的货权管
理制度，加强对货物仓储、运输、交付等环节的监控和管理，确保货物的安全和
完整。同时，对于非标仓单交易，要进行严格的风险评估和审核，谨慎参与，避
免因货权问题而遭受损失。

（二）对风险防控的全面升级
“不准开展任何形式的融资性贸易”这一规定，犹如一道坚固的防火墙，将
融资性贸易带来的风险挡在了国企的门外。融资性贸易，表面上是贸易活动，实
际上是以贸易为幌子进行融资，企业在其中充当了融资中介的角色，不仅面临着

资金回收的风险，还可能引发一系列的金融风险和法律风险。在过去，一些国企
由于参与融资性贸易，导致资金链断裂，企业陷入困境，甚至面临破产的危机。“十
不准”政策的出台，彻底切断了国企参与融资性贸易的途径，有效降低了企业的
融资风险，保障了企业资金链条的稳定。企业可以将更多的精力和资源投入到真

实的贸易业务和供应链管理中，通过提升自身的核心竞争力来实现可持续发展。
“十不准”政策促使国企建立起一套完善的风险识别与评估机制，运用大数
据、人工智能等先进技术手段，对供应链中的潜在风险进行实时监测和精准预警。
在供应链业务中，风险无处不在，如市场风险、信用风险、操作风险、法律风险

等。通过建立风险识别与评估机制，企业可以及时发现这些潜在风险，并对其进
行量化评估，为制定有效的风险应对策略提供依据。例如，企业可以利用大数据
分析技术，对市场需求、价格波动、供应商信用等信息进行实时监测和分析，提
前预测市场风险和信用风险；利用人工智能技术，对业务流程中的操作风险进行

识别和预警，及时发现并纠正潜在的违规行为。同时，企业还可以建立风险预警
指标体系，设定风险阈值，当风险指标超过阈值时，及时发出预警信号，提醒企
业采取相应的措施进行防范和应对。
“不准在内控机制缺乏的情况下开展贸易业务”这一规定，迫使国企必须建

立健全内部控制制度，加强对供应链业务各个环节的监督和制衡。一个完善的内
部控制制度，是企业防范风险、保障业务合规开展的重要保障。在过去，一些国
企由于内部控制制度不完善，存在着管理漏洞和监督不力的问题，导致风险频发。

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