Page 97 - 企业合规管理体系建设研究

第三章 企业合规风险的评估和识别

合同，否则就要进行仔细思考，预判是否存在风险。一般来讲，采购合同供货方
是公司法人，此时需要查验的内容包括三证、基本信息等。如果不便于查验营业
执照，到工商局查询其详细情况是很有必要的。如果在主体资格审查的时候，发
现了异常，要对合同的条款进行适时的审查。对企业双方的采购合同履约能力进

行调查也是十分重要的内容，尤其关注企业采购合同签订双方的履约能力，主要
包括对方当事人的经济实力、信用情况和不良行为记录等，之所以这样做从根本
上来讲就是对于采购合同管理的法律风险进行充分的规避。企业对采购合同签订
另一方的履约能力进行调查能够大大避免出现损失的可能性，结合企业内部和外

部的公共信息、特别渠道信息、对方提供的情况、对方的销售规模和市场声誉等，
对企业的经营和管理状况进行综合的分析和判断。
其二，采购合同签订过程中法律风险识别与控制。在签订采购合同的时候，
企业双方需要在公平、公正和自愿的情况下签订，这在一定程度上保证了双方的

权利。但是在企业采购合同的签订过程中，还需要对合同的具体内容进行详细的
约定，其中包括合同的双方当事人、买卖的具体标的物和标的物的质量标准等，
在明确约定好各种内容的状况下进行，同时还要尽可能保证在履约过程中减少发
生争议或者纠纷的可能性。为了尽可能避免企业在签订采购合同的时候出现法律

风险，对具体的内容进行规定是一种有效的防范措施，有助于追究相关的违反合
同规定责任方的责任。
2. 加强风险识别和风险评估
（1）风险识别

风险识别，是指在风险事件发生之前人们综合运用各种方法系统地分析所面
临的各类风险以及风险事故发生的潜在原因。这一阶段的主要任务就是准确识别
潜在风险可能会对合同履行造成的影响，并分析这种潜在风险的成因及可能造成
的影响，以便采取恰当的措施进行应对。

合同管理主要合规风险识别：一是合同评审阶段的主要合规风险是未制定合
同评审制度，未进行合同评审就签订合同，提供的评审材料不全面、不完整，未
按照评审意见修改完善合同文本。二是各评审部门和人员评审流于形式，未识别
合同风险；合同签订阶段，未按照要求签订书面合同，合同主体不当、合同文字

不严谨、合同条款不全面有漏洞、违反法律法规签订无效合同、签约人无签约权
限。三是合同履约阶段，未能全面履行合同，对合同缺乏控制和监督，履行施工

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