Page 99 - 企业合规管理体系建设研究

第三章 企业合规风险的评估和识别

利益、公平竞争、保护股东利益、不侵犯第三方权益等；内部任务是从整体上改
善内部管理控制，进而提高企业的综合竞争力。
（一）现代企业的合规风险管理问题
1. 合规风险识别和管理认识不足

合规风险是企业在经营管理活动中面临的潜在威胁，如果不及时识别和有效
管理，可能给企业带来严重的财务、信誉和法律风险。但是仍有不少企业存在合
规风险识别和管理认识不足的问题：一方面，由于相关法律法规处于动态化的修
订与完善中，企业需要对其时刻关注并透彻了解，以确保其经营行为处于合规状

态。然而，一些企业对法规变化缺乏实时关注，对最新的法律法规、政策等不够
了解，这就导致对合规风险的敏感度较低，容易忽视风险的存在和影响。另一方
面，企业应该建立起一套科学有效的合规风险识别和管理机制，通过明确责任、
制定风险评估标准、建立监测预警机制等方式，及时发现、评估和应对合规风险。

然而，一些企业在这方面投入不足，未能建立健全的内部控制体系，导致风险识
别不到位，难以及时、准确地识别风险源，并采取相应的防范和控制措施。
2. 合规风险管理组织架构不完整
合规风险管理的组织架构是确保企业能够有效识别、评估和控制合规风险的

重要因素。然而，一些企业存在合规风险管理组织架构不完整的问题。一方面，
缺乏专门的合规部门或岗位。在一些企业中，合规职责常常被分散在多个部门或
岗位中，缺乏一个统一的合规管理机构。这样容易导致合规职责的模糊和责任推
卸，使得合规工作无法得到充分的关注和执行。没有专门的合规人员负责监督和

指导合规事务，也难以及时了解和应对新的法律法规变化和风险情况。另一方面，
合规风险管理的责任和职责没有明确划分。在一些企业中，缺乏明确的合规风险
管理制度和流程，未明确各级管理者对合规风险的责任和职责。这导致合规管理
工作缺乏较高层面的领导和支持，风险识别和管理工作没有明确的执行路径和机

制。缺乏明确的责任划分也会影响合规意识的培养和落实，员工对合规风险的重
视程度不高，容易忽视合规要求和相关风险。
3. 企业合规风险管理制度不健全
某些企业在合规风险管理方面没有建立健全的制度体系，包括合规政策、操

作规程、流程等，使得合规风险管理变得不系统、不规范。缺乏相关的培训和教
育机制，导致员工对合规要求和操作规范的理解不到位，这对企业的可持续发展

87