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R 企业合规管理体系建设研究
esearch on the Construction of Enterprise Compliance Management System

合同主体违法分包等情况。
（2）风险评估
风险评估，是指对风险事件给人们的生命财产等方面造成的影响进行量化估

计分析的过程，它既可以在风险发生之前进行，也可以在风险发生之后进行。在
这个过程中，收集各种相关数据资料，并通过专业的统计学或数值计算、数值分
析等方法进行分析研判，对风险进行等级评定，确定出各种风险所造成的损失或
影响。风险评估需要一个准确客观的评估标准，在合同管理中，合同制订环节的

财务风险，需要企业结合对方企业近期的经营状况、净利润率等效益指标，进行
综合评估考虑，确定相应的风险评估指标。在合同的签订以及履行环节，通过财
务能力分析以及账龄分析等，对对方的信誉和合同履行能力作出判断，分析合作

期间的财务风险水平，将风险进行量化分析，以便为企业管理者下一步的管理决
策提供有效准确的依据。

第二节 企业合规风险的管理和管控

一、企业合规风险管理

合规风险管理是公司全面风险管理的一项核心内容，也是实施有效的内部控

制的一项基础性工作。根据企业管理工作现状，合规风险管理工作十分重要，不
容被忽视。高效的合规风险管理工作可以帮助企业更好地规避风险，帮助企业更
好地解决各种突发的问题和难题，能够促进企业更好、更快、更平稳的发展。其

中，合规风险管理已经成为国有企业管理工作体系中的重要组成部分，企业的管
理层和全体员工也逐步树立较为强烈的合规风险管理意识，合规风险管理也成了
企业文化建设的重要构成，因此做好依法合规风险管理工作势在必行，这是企业
发展的必然要求，也是企业发展的前进方向，更为企业未来战略发展提供了方向。

通过合规风险管理，企业可以有效提高管理效率，提高市场核心竞争力，从而促
进企业未来的改革和发展。
合规风险管理的重点在于企业如何开展经营活动，其内容包括公司治理、行

业监管、法律风险防范、内部道德规范和规章制度等。合规风险管理的外部责任
是保证企业依法履行其对外部利害关系人所承担的责任，如信息披露、保护公共

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