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企业财税风险合规管理
Corporate Financial and Tax Risk Compliance Management

理与提炼，同步落地。不同的战略目标，对应不同的集团架构，匹配不同的交易
流和现金流特征。对于计划走入资本市场的，更应结合资本目标，提炼商业模式，
并以财务模型加以呈现。完整梳理旗下各关联公司的职能定位、业务关系，搭建
企业架构，规划交易流、资金流路径。

（二）练好内功，保持”可交易状态”
合规转型的直接目标，应达到“可交易状态”，即完成合规转型后，企业可
以随时满足资本交易的财务合规水平。跨境电商作为新兴行业，尚缺乏成熟的财
务管理方式方法，仅靠招聘常规财务人员，难以实现合规目标。企业必须从战略

高度着手，结合商业模式和财务规划，制定合适的会计政策、核算标准、内控流
程，及时推进 EPR 建设，建立符合自身特点的财务管理体系，并加以常态化推行。
（三）持续学习，充分利用优惠政策
跨境电商业务通常涉及多国跨境经营，融合了互联网、国际物流、生产制造

等多行业特征，涉及的汇率、货币、结算工具、远期风险因素波动大，中国和其
他国家监管政策更新快。因此，跨境电商企业的合规转型需要充分学习，利用国
家各项优惠政策，优化税负，并持续关注最新同行企业案例，借鉴新的做法保证
最佳收益，具体包括以下方面工作。

1. 持续关注税务政策，合理利用全球不同国家的税务政策，实现税负最
优化。
跨境电商企业要符合时代发展特征，乘国家政策之东风快速崛起。例如，
2022 年，国家税务总局发布《税务总局等十部门关于进一步加大出口退税支持

力度促进外贸平稳发展的通知》（税总货劳发〔2022〕36 号）文件，进一步助
力企业纾解困难，激发出口企业活力潜力。2023 年 2 月，财政部、海关总署、
税务总局联合发布《关于跨境电子商务出口退运商品税收政策的公告》，出台跨
境电商出口退运商品税收政策，更优打造外贸营商环境，更好促进外贸平稳发展，

助力跨境企业运营成本降低。
2. 提升业务操作能力，合理规划可降低企业税负
跨境电商卖家可以享受退税优惠政策，一般情况下，跨境电商的退税率都在
11% ～ 17% 之间，这笔退税率非常可观。但在具体操作过程中，需要具备申请

退税的资质和条件，并且有专业的财务人员，才能进行准确的操作。当资金流、
货物流、单证流、票据流等都符合监管部门的要求时，跨境企业既可享受国家出

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