Page 101 - 企业财税风险合规管理

第二章 企业财税风险及合规管理

口退税政策所带来的红利收益，可有效降低成本，提高毛利，也为企业的合规经
营及长远发展奠定基础。具体操作层面，在合法基础上，以企业的成长周期和企
业经营流程为底层基础，科学地选择企业形式和控制方式，以实现节税的目的。
跨境电商企业出口退税申报流程。

（四）开源节流，合理搭建财税架构
1. 搭建并优化股权架构，优化流程
在体系内设立公司的数量及公司组织形式上着手，像体系内整个链条不同的
业务归属到不同的公司，有的公司用来申请国家高新技术（简称：国高）企业，

有的公司用来申请先进型技术服务企业，有的公司把 IT 业务装进去，有的公司
用来做出口退税（国高企业所得税率是 15%，深圳前海设公司，海南设公司，若
符合条件，所得税率也是 15%）。在多家公司之间，合法建立利润调节及税收的
体系。例如，科学地设计关联企业之间转让价格，从而实现税收在企业大股东和

其他股东乐意的企业去缴纳，从最能节税之处入手，优化业务流程。
2. 做好跨境出海资金安全回流，规避风险
现金流是跨境卖家的生命线，在暗潮汹涌的行业环境下，不少身涉其中的卖
家更面临着“内忧外患”的境地，除应对同行竞争厮杀外，卖家还需应对其他国

家平台、各国政府双重监管持续提升压力。在企业成本高，资金紧张，外部竞争
压力大的形势下，跨境电商企业尤其需要关注的就是资金是否能安全回流，这直
接关系到企业经营的资金周转问题。合规经营的风险已经不是停留在老生常谈的
笑话，因平台操作违规、财税不合规，一夜回到解放前的企业比比皆是。

如今，全球不同国家地区政府也加紧打击违规跨境电商运营交易，完善跨境
电商方面的税收法律法规，使跨境电商合规化监管持续深化。因此，2023 年跨
境电商企业要时刻关注各个平台、国家的税收政策、资金监管动态变化，及时应
对，学会未雨绸缪，做好规划，提升跨境资金管理效率，盘活资金链，以保证公

司业务持续健康发展。

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