Page 213 - 企业财税风险合规管理

第六章 企业合规经营

据、会计数据、纳税申报数据等多个口径，建立从收集、存储、加工到应用的数
据利用流程，基于不同维度执行多类趋势变化和对比分析，实现税务数据智能化
分析。构建财务预警工作机制，以使合规管理的工作前置，发挥前瞻性管理优势。
具体而言，要优化财务合规管理措施，明确内部控制指标，当关键指标超出规定

范围时，应及时发出预警以采取财务风险措施。第三，企业要建立适应数字化转
型趋势的管理模式、电子会计档案管理系统、完善的电子会计资料管理制度，积
极推进会计档案无纸化管理，提高管理效率，适应现代化管理模式与风险防范。
（二）健全的内部控制体系

在“以数治税”精准监管各项业务的大背景下，企业基于有效的内部控制体
系构建智慧税务管理，可以实现企业内部的精准“画像”，能够防范发票生命周
期背后信息不对称带来的异常风险。
第一，企业应梳理“金税四期”下业务的税务风险防控点，建立完善相关制

度体系，实现相关风险的管控。
第二，企业在自身重视内控与合规问题的基础上，建立多维度风险评估和预
警指标体系，从多个角度设置风险控制点和监控方案，对企业经营、财务、税务
等多个方面设立数据监测、异常警示、问题溯因、跟踪反馈，用积极的态度与措

施提升企业税务合规程度，实现企业税务风险动态监控，构建财务预警工作机制。
第三，企业可通过独立地对各部门的控制运行情况进行跟踪、监督、检查，
对内控体系进行定期评估，客观地反映实际情况，对经济活动依法依规运行起到
约束作用，有助于改善内部控制环境，促进企业建立健全有效的内部控制体系。

（三）以内部审计加强对涉税事项的合规管理
现实中智能化监管下对税务违规的处罚事件不断出现，也给企业带来合规管
理上的焦虑。企业通过内部审计的自查和监督手段来完善税务风险管控机制的需
求变得更加迫切。在促进企业的税务合规方面，内部审计有助于防范和控制税务

风险。
第一，充分利用内部审计加强对企业财税合规性的监督。企业财税合规性的
监督是内部审计的关键领域，在税控管理升级、数字化转型盛行的当下，通过财
税合规性内部审计，来实现提升财务的真实性、效益性，能够起到降本增效、防

范风险和舞弊的作用。
第二，充分发挥内部审计在财税管理方面的作用，规范业务流程管理，保证

201