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企业财税风险合规管理
Corporate Financial and Tax Risk Compliance Management

业务和经营的合法合规。各部门在关键控制点严格按照内部控制规定执行，保障
对法规的遵循和前端数据的真实性、完整性。通过内部审计促进财务人员对业务
归集、财务记录的规范性管理，以最终保障企业计税基础的准确性，避免税务风险。
第三，充分利用内部审计及时掌握税收政策，确保计税数据的真实性和合规

性，实现合理、合法的最后一环的保障作用，结合税收优惠政策进行合理、合法
的税务筹划，控制涉税风险、降低税负成本。
（四）加快数字化系统转型建设
如今，企业财税数字化领域，“两财一税”市场新格局悄然形成。随着“金

税四期”税务智能化管理全面铺开，企业对于税务数字化的要求也会不断提升。
同时，在企业智能化管理普及的大背景下，税务数据管理必将成为企业数据管理
中重要的一部分。企业可以根据实际情况灵活选用内部资源供给模式、混合模式
和以数字技术为基础的整体运营外包模式。

完善的税务系统必须从最前端的税务数据治理开始，去标准化涉税数据和整
理涉税数据源，最终达到业财税三方数据一体化的目的，杜绝因信息不对称不及
时造成的税务风险。
第一，要充分运用数字化技术，实现数字化合规管理。现阶段大型企业和中

小微企业信息获取的能力不一。大型企业可以在“金税四期”的前提下实现税企
直联，通过互联网技术或者其他团队直接打通其与税务局的接口，构建大数据平
台，把相关税务的业务数据完全上传到平台，把原滞后的税务分析、税务风险前
置，再通过人工智能算法对风险点进行直接管控。中小微企业则可以采用第三方

解决方案，以实现与自身平台的打通。通过建立数字化管理系统，完善税收大数
据安全治理体系和管理制度的建设，确保数据全生命周期的安全，实现企业财务、
业务、税务全数据、全业务、全流程的协同管理，实现与智能化税务管控的良好
衔接，进而实现更加科学有效的合规管理。同时，数字化合规体系的搭建是个系

统工程，需要将税务合规管理目标的实现情况作为对管理层的考核指标之一，监
督董事会和管理层对于税务合规管理体系的运行及改进，做出重大决策时应当事
先听取合规管理意见，确保项目建设顺利。
第二，要加快系统升级，提升数字化票税管理水平。数智化票财税管理平台

可以帮助企业解决票税问题，提升管理效率。企业应当借助全电子发票推广契机，
积极部署发票管理升级方案。在开票端，充分利用政策契机，摆脱税控设备的限

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