Page 14 - 理财从这里开始 家庭财务管理操作实务

叫《损益表》）当中。
③存量与流量：需要搞清楚两者与财富管理之间的关系，财富对应存量，收

入对应流量，财富的积累速度由收入的多少决定，而收入的多少又关乎于收入结
构、人力资本以及流动性。
④家庭财务管理目的：从需求侧出发，一个家庭要进行财务管理的目的是什
么？通俗来讲就是：过日子得花钱，而钱就这么多，如何将这些钱用到实处，便

是家庭财务管理的最终目的。

二、财务管理与财务风险管理之间的关系

财务管理等同现金流管理，按现金流的来源进行分类，可分为三大类：经营
现金流、投资现金流、筹资现金流（有些教科书上也将其称之为融资性现金流，

对于家庭，只能做债权融资）。三大类现金流共同支撑家庭理财的四大支柱：家
庭保障、子女教育、养老规划以及债务筹划。支柱本身没有风险，有风险的是现
金流，与四大支柱密切相关的风险主要有：收入损失风险、收入波动风险、长寿

风险以及剩余风险。
如图1-1.2所示，依据从左到右的排列顺序，财务管理与财务风险管理之间
的关系清晰明了：财务风险管理等于财务管理加上风险管理，两者相结合便是
“财务风险管理”。

图 1-1.2 财务管理与财务风险管理之间的关系

（资料来源：广州汇博教育咨询绘制）

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