Page 205 - 企业财税风险合规管理

第六章 企业合规经营

门责任、工作内容、考核制度、评价考核制度等进行明确，从而构建合规管理实
施细则，形成闭环管理体系。
第三，针对各个部门和各条工作路线做好配套机制和标准的制定，严格遵循
有效性、科学性和可行性原则，对企业制度和规范全面、系统地进行梳理，完善

和优化原有的制度与规范，细化并明确合规管理的要求，如审查、举报、报告、
监督和检查等，确保合规管理的要求、标准系统化和规范化，并将相关法律法规
及规范文件融入合规管理工作的准则和要求中。
第四，企业要对业务的合规指引进行及时更新与补充，结合具体的业务工作，

有针对性地制定合规管理手册，在手册中清晰描述合规管理的风险，并借助相关
法律法规和典型案例做好风险的描述与说明，强调管理的目标、方案、效果及违
规的后果，以对不同的业务岗位人员工作的开展提供明确指导及约束，促进各个
部门及其人员能够明确认识到自身责任，从而实现对各类风险的有效认知及防控

目的。
3. 建立高效规范的合规管理流程体系
合规管理流程为此项工作的开展提供了明确渠道，能够对工作的落实及运转
给予规范作用，因此国有企业要重视合规管理流程体系的建设。国有企业需要结

合建设要求及工作实际情况，建立高效规范的合规管理流程体系，将合规管理有
效渗透到各项经营活动中，促进企业构建一体化协作协同管理机制，为合规管理
工作的全面落实提供保障。
4. 构建“监管、评价、追责”一体化监察体系

为确保合规管理工作的良好效果，国有企业要保持内部监督检查的持续性
和系统性，在监督与检查的过程中，要求各部门分工明确且密切协作，实现合规
管理体系的合理构建。纪检部门需要做好工作效能的监督、部门及人员的责任考
评、具体工作的专项检查，及时有效地掌握违规风险及行为；审计部门需要结合

经营活动落实专项审计及财务报表的审计等工作，并基于财务稽查及时分析和掌
握运营中存在的问题；业务部门要做好业务内容、流程和运行等的检查工作，防
止合规风险的出现；合规管理部门需要做好风险识别与评估体系的完善，借鉴先
进的经验并创新手段，构建合规风险的评估机制，对所有的业务风险全面检查、

分析、评估和预防，结合使用早期评估、预警，实现风险的事前和事中预防。此
外，还要对合规风险的出现做好责任落实和违规行为的处罚，一旦发现部门或人

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