Page 251 - 企业财税风险合规管理
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第七章 企业的管理与发展研究
组织体系就会成为摆设。
（三）加强合规风险评估应对
合规风险评估应对是合规管理的主要内容。企业开展合规风险评估，就要持
续关注本企业主营业务相关法律法规、监管要求的变化，定期对照有关合规要求，
系统梳理、识别经营管理活动中可能触发的合规风险，建立并及时更新合规风险
清单。并且，针对评估确定的重大合规风险，制定合规应急预案，明确应急处置
职责、路径和要求，最大限度地化解风险、降低损失。实践中，风险评估应对方
面最常出现的问题是，浮于表面，未能发现对企业生产经营构成重大威胁的合规
风险，或者即使发现了也没有采取有效的应对措施。风险评估应对不能拍脑袋，
而是要依靠专业人士，采用专业方法，否则很可能就只是做了一堆表格和方案，
发挥不了实际作用。
（四）把握合规管理重点领域
前文已经提到，开展合规管理要区分日常合规风险与业务合规风险、一般合
规风险与重大合规风险、内部合规风险与外部合规风险，其核心就是要把握合规
管理的重点领域。虽然从理论上说，合规管理要“纵向到底、横向到边”，实现
全覆盖。但如果过于强调全覆盖，将分散合规管理的注意力，并可能对一些日常
管理工作造成负担。实践中，华为等先进企业的合规管理实践中，往往结合本企
业的实际，将出口管控、反垄断、反商业贿赂等作为合规管理的重点。但是，正
如任正非所说，“对合规风险进行程度等级的划分，并不意味着可以接受这些合
规风险”。风险程度较低的合规风险，要通过加强日常管理实现有效控制。
企业合规管理体系是一个复杂的有机整体，其中最基本的要素是，企业管理
层和全体员工都能够将合规视为企业管理的刚性要求，将遵纪守法作为原则和红
线。面对新形势下的挑战，合规管理体系建设的有效推进，将有助于企业保持定
力、行稳致远。
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