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3.收入又分为：客观（货币）收入、主观（实际）收入。
4.实际收入的定义：由外部世界中那些最后物质事件所构成、给予

我们内部的享受（效用）；这些最后的外部事件，也就是我们所谓的
“生活”。
5.就货币支付的意义讲，生活费用总额是一个负项，它是支出而不是收入，
但它是正项的实际收入最实用的尺度，货币便是为这种实际收入而支付的。

6.货币收入、实际收入、以及生活费用不过是收入的三个不同阶段。
需要强调的一点是，就货币支付的意义来讲，衣食住行包括娱乐消费等这
些生活费用，从会计来看是支出，但是从效用角度看是收入！在风险管理体系
中，“财富效用”是家庭理财的核心诉求之一，财富效用也就是消费者的“实际

收入”！
从效用维度分析，货币收入、实际收入、以及生活费用不过是收入的三个
不同阶段而已。有些人赚了很多钱，获取了很多货币收入，而生活却很清贫，那
他就有可能存在效用损失。一味要求家庭存钱而不花钱，这只是强制储蓄，不是

理财！
关于效用损失分析，具体内容在第四章【财务策划】里介绍。
因此，家庭理财的利润表，从效用角度看，一切皆为收入。
再回到这张简易利润表（图2-2.2），当我们获得货币收入，首先要规划的

是能消费多少。

图 2-2.2 公司理财中的《利润表》

（来源：广州汇博教育咨询绘制）

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