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财务与金融
Accounting and Finance

了财务公司充分发挥其支付的清算和结算功能。

为了确保支付、结算的效率，德国财务公司密切关注业务处理的流程化和标
准化。由于拥有从事本行业金融服务的经验，以及采用现代化计算机技术，财务
公司可以开发出适应企业集团需要的结算信息系统和解决方案，比如，西门子
财务公司开发的信息系统，实现了与华尔街交易系统（WSS）、国际清算系统

（SWIFT）、内部结算系统（BLC）以及60余家商业银行结算系统的对接，实现
了全球联网。财务公司高效率的支付结算系统，不仅保障了企业集团成员单位业
务的顺利进行，也吸引了不少集团以外的上、下游合作企业，在此系统中进行支

付、结算业务。
借助于强大的信息技术力量，德国的财务公司开发了许多提高结算速度、有
利于客户单位加强应收应付款项管理的新型结算产品，将大量原来需要跨区域、
跨国境的资金收付，变成了财务公司内部账户系统的转账，加速了企业资金周

转速度。而且，财务公司通过发挥支付的结算和清算功能，实现集团资金的集中
管理后，有利于更低成本和更有效率地为集团进行资金利率、汇率的风险对冲
管理。

2.积聚资源，分割股份，跨地、跨期转移资源的功能
德国的财务公司不但能够方便地从货币市场和资本市场上筹集资金，而且十
分重视集团内部资金资源的积聚。在集团支持和合作银行的配合下，财务公司

通过“零余额账户管理”“资金管理池”等多种技术手段，实现了企业集团在
全球成员单位的资金集中管理，进一步拓展了财务公司的积聚资源、分割股份的
功能。

德国的财务公司在实现资源转移和配置功能方面的手段也十分丰富，根据集
团行业和产品的特点，财务公司分别开展了设备融资、资本融资、应收账款融
资、股权融资、项目融资、出口信贷、保险和租赁等多种资产业务，全面的金融
服务，促进了资源转化的效率。由于集团和财务公司利益一致，财务公司为集团

成员企业提供内部贷款时，一般都实行优惠利率，降低了企业的融资成本。
3.提供信息和处理激励问题功能
德国的财务公司虽然在组织形式上是独立的法人，但与集团保持着密切的业

务联系，财务公司同时也是集团财务管理的重要组成部分。德国的财务公司通常
被定位为“集团财务政策的实施者”和“集团的统一金融平台”，与集团财务

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