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财务与金融
Accounting and Finance

第二，在贷款金额方面，由于个私经营者一般经济不太富裕，贷款时应量力

而行，尽量避免搞大投入。
第三，在贷款利率方面，根据人民银行有关规定，各商业银行和城乡信用社
对个私经营者的贷款利率可实行上浮，上浮幅度为30%以内。但各家银行、信用
社的上浮幅度并不一致，所以在申请贷款时，可货比三家'，尽量选择利率上浮

幅度小的金融机构去贷款。
第四，银行融资贷款在贷款期限方面，现行短期贷款分为6个月以内（含6个
月）、6~12个月（含1年）两个利率档次，对1年期以下的短期贷款，执行合同利

率，不分段计息；中长期贷款分为1~3年、3~5年及5年以上3个档次，对中长期贷
款实行分段计息，遇贷款利率调整时，于下—年度1月1日开始执行同期同档贷款
新利率。
（四）银行融资分类

1.商业信用
商业信用主要包括应付账款、应付票据、预付账款等，该融资方式应用灵
活，操作简单，并且可以多次反复使用，财务成本为零，但融资额度有限，不能

解决企业大额资金需求。商业信用是企业经营活动中应用最为广泛的一种融资方
式，是企业融资的首选。需要注意的是，在合理的信用额度内，该融资方式风险
低，一旦超过合理的信用额度进行操作，风险将大大增加，可能造成企业信誉、

银行信用等级的降低，从而带来较大损失。
2.内部融资
内部融资，顾名思义，面向企业内部的筹资，主要包括内部积累、资产变

现、内部增资等。内部积累，指为了筹集企业长远发展的资金，通过减少企业利
润分红来筹集资金的融资方式。该融资方式操作简单、成本低、风险小，但积累
额度偏低，并且不分红影响中小股东利益，可能引致中小股东的不满。资产变
现，指通过企业内部资产重组，通过剥离、出售部分资产来筹集资金的融资方

式。该融资方式操作简单，成本低，但使用次数有限，一般在企业改制、改组、
改革中使用。选择变现资产应重点考虑企业发展战略，确保资产的变现促进企业
战略实现，或至少不影响企业战略实现。内部增资，指向企业内部股东定向募集

资金的一种融资方式。该融资方式操作简单，成本低，不用到期还款的压力，风
险小，但受股东自身资金实力、对企业未来投资收益的预期等影响，使用次数有

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