Page 159 - 数字时代企业财务管理创新研究

第四章 税收筹划问题的几点思考

出现没有必要的风险，为企业税收筹划的实施提供有利条件。另外，企业在对税

收筹划方案进行策划的时候，需要在充分理解国家相关税收行业信息的基础上，
从企业整体出发，综合考虑企业在发展过程中的方向，与企业的实际发展目标有
效结合，并且在此过程中还需要对企业的生产活动进行恰当的统筹安排，使税收
筹划方案贴近企业的生产经营规划，进而不断降低税负。

（三）信息共享
互联网时代背景下，各大企业在发展中要想减少税收筹划风险，一定要采取
措施做到信息的流畅。因此，企业需要与政府相关部门之间进行良好的信息沟

通，实现信息共享。同时，税收筹划工作中的相关人员要全面了解当地的税收政
策，明确企业中的经营活动都会涉及哪些税种，然后在信息共享的基础上，促进
各部门员工之间的积极配合，加强信息沟通，减少风险的发生。
（四）重视工作人员的素质建设

企业税收筹划工作人员在具体的工作中要做到与时俱进，不断强化自己的综
合素质，并且还要积极培养税收筹划工作人员的应变灵活能力，提升员工的业务
水平，通过对员工进行定期培训，帮助员工学习相关专业知识，让员工掌握更多

的知识，同时强化税务工作的员工专业素质，强化他们自身辨别风险的能力，并
且还要训练税收筹划工作人员自身的协调能力，让他们能够对企业税收筹划中的
风险进行科学控制，不断降低税收筹划风险，满足企业对税收筹划工作的要求，

从而为企业税收筹划方案的有效实施提供条件。
（五）测量风险
企业在对同一个经济交易行为进行税收筹划时，往往会制定多个纳税筹划方

案，因此在实施税收筹划方案时，要想减少风险的发生，企业需对制定的各个税
收筹划方案进行测量和分析，运用概率和统计的方法，对其中可能发生的风险概
率进行统计和测量。同时，还需要对未来可能发生的结果以及这些结果出现的概
率进行估计，可以通过计算各税收筹划方案的预期收益期望值、收益的标准离差

等结果，综合衡量各税收筹划方案的节税收益及相应承担的筹划风险大小，并根
据企业自身的风险承担意愿，选择适合自身的税收筹划方案。
（六）强化企业的税收筹划风险控制力度

税收筹划工作是提高企业经济效益的重要财务管理工作，在具体的实施中会
面临诸多的挑战，对此就要加强重视，提高税收筹划工作的整体质量，保障企业

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