Page 98 - 大数据时代企业税务会计研究

第三章 企业税务风险的现状分析

理水平，避免税务管理风险的发生。
3. 制定科学的税务风险管理预警机制
我国企业应该根据实际情况，结合国家税务法律制度，制定一套科学合理的

税务风险管理预警机制，一旦企业的税务风险管理成本增加，或者企业的税务风
险超出了可控范围，就会立即发出警报信息，并由相关人员采取相应的应对措施，
将税务风险扼杀在摇篮当中。在税务风险管理工作中，我国政府也应该发挥出相
应的职能作用。我国司法部门应该对当前的税务法律进行梳理调整，建立健全税

收基本立法制度，减少调整税收业务处理过程中的矛盾和冲突，使得税收法律体
系成为一个覆盖范围广、可操作性强的综合性法律制度。对不同类型的税种法律
进行优化调整，积极听取税务局、财政局等多个部门的意见，制定出更加科学合
理的税收法律制度。

税务风险管理是企业管理的核心内容，对企业的稳定发展有着决定性的影响。
税务风险管理成本主要涉及企业税务缴纳预防成本、企业税务风险处理成本、企
业缴税损失成本、企业缴税纠正成本四方面内容，企业要想获得更好的发展，就
需要提高对税务风险管理的重视力度，做好税务风险预测分析工作，制定科学的

税务风险管理预警机制。

二、企业税务筹划的核心环节及主要风险

现阶段，在我国企业实际发展中，已然出现许多问题。在企业税务筹划工作

实施中，因其工作效率不高等因素，阻碍企业发展。所以，需要根据其问题特点
采取与之对应的有关措施予以及时解决，从而促进企业能够在时代前行中稳定发
展。当下多数企业因税务筹划风险的科学防范得以可持续发展，进而根据改革要
求对税务筹划进行有效规划。

（一）企业税务筹划的核心环节
在我国企业税务筹划工作中，以减少计税依据、降低适用税率、增加应抵扣
税额以及推迟税款缴纳时间为核心，从而开展企业税务筹划工作。在减少计税依
据的过程中企业需要了解其相关标准，进而根据其标准，最大限度减少企业税额

支出。通过科学合理地降低适用税率，促使企业税负得到降低，并同时根据项目
的不同情况实行有效转换。增加应抵扣税额是企业税务筹划工作的核心环节之一，
能够大幅度减轻企业税负。企业通过合理推迟税款缴纳时间提高企业经济效益，

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