Page 9 - 股权转让法律实证研究

第一章 股权转让法律政策

第一章 股权转让法律政策

第一节 股权转让法律风险及对策

一、国有企业股权转让法律风险及防范策略

（一）国有企业股权转让概述
1.“国有企业”的概念

主体定性决定交易定性，交易定性决定交易程序，只要被认定为国有企业，
在股权转让时就必须遵守国资监管的相关规定，否则不需要适用国资监管的相关
规定。目前，我国现行有效的关于国资监管的规定主要有：法律层面的《中华人
民共和国企业国有资产法》；行政法规层面的《企业国有资产监督管理暂行条例

（2019 修正）》《企业国有资产产权登记管理办法》；部门规章层面的《企业
国有资产交易监督管理办法》《企业国有资产评估管理暂行办法》。但查阅以上
相关法律、行政法规和规章，并没有直接的“国有企业”这一概念，且因部门监
管的出发点不同，对国有企业的认定范围也会存在不同。对于股权转让事项，从

《公司法》和《企业国有资产交易监督管理办法》的角度来说，两相比较，《企
业国有资产交易监督管理办法》中关于“国有企业”的认定范围更大、规定更为
具体。同时，在国资监管层面上，国有企业股权转让时，在认定是否属于国有企
业时，应按照《企业国有资产交易监督管理办法》第四条规定来考量。实践中，

在股权转让时，判断交易主体性质是否属于国有企业时，还需要按照层级追溯其
各级股东直至最终的有关部门、机构、事业单位及自然人，再依据国资交易监管
办法第四条进行确定。
2. 国有企业股权转让流程概述

（1）获得内外部审批
国有企业应按照公司章程和内部管理制度进行决策，形成书面决议。如果转

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