Page 104 - 企业合规管理体系建设研究

R 企业合规管理体系建设研究
esearch on the Construction of Enterprise Compliance Management System

且在评价体系建立中常常存在敷衍了事的行为，使得合规风险管控评价不够公正
透明。即使一些企业有较为科学的评价方式，但在实际操作过程中，企业部门较
多，分工不够明确，易产生部门间责任相互推诿的情况，导致企业相关责任机制
的约束力大打折扣，同时企业各个部门的职责不同，致使企业的问责机制很难对

员工的错误行为起到纠正作用。
（二）国有企业合规风险管控的改善策略
现阶段，在中国国有企业中隐藏着许多依法合规管理隐患，一旦这些潜在问
题暴露出来，会严重影响企业的发展。基于这种情况，中国必须对国有企业进行

全面改革，不断对企业实现依法合规生产经营管理进行引导，通过全过程的战略
化改革，加快企业高质量发展的进程，为整体市场发展提供动力，具体工作可以
从以下 6 个方面来开展。
1. 科学建立国有企业合规风险管理机制

以国务院国有资产监督管理委员会的相关政策为依据，结合国有企业的实际
情况和未来发展目标，中国出台了系统的法律法规，对企业财务的相关活动、经
营管理工作等方面的审计监察内容进行了具体的细分。同时，国有企业的内部也
要对管理流程进行优化，建立健全合规风险预防体系，还要设置岗位职责制度，

明确岗位和部门的责任，以求建立科学合理的国有企业合规风险管理机制。
2. 增强合规风险管控部门设置的合理性
国有企业应该以企业现阶段的组织形式和相关法律法规为基础，科学合理地
建立合规风险管控部门，为员工履行其相应的职能提供有力保障。同时，国有企

业应拓展管理人员履行职责的范围，增加合规风险管控内容，全面提升员工的合
规风险管控意识。此外，国有企业还要调整相关部门，充分认识并深入挖掘企业
在生产经营管理过程中潜在的各种合规风险，与风险管控部门进行沟通，联合制
定相应的对策，从而确保合规风险管控部门严格按照规章制度开展工作。

3. 完善合规风险管控工作人员的资格认证体系
国有企业的合规风险管控人才培养方式极为丰富。一方面，可以对企业内部
以及社会公共资源进行全面分析和整合，通过不断加强人力与财力支撑，加大员
工合规风险管控的培训力度。另一方面，可以建立健全相关人才培养机制，持续

为企业提供人才。另外，各国有企业应该全面发挥行业内部专家的作用，创设合
规风险管控工作人员的资格认证体系，将合规风险管控的理论知识、实践能力以

92