Page 108 - 企业合规管理体系建设研究

R 企业合规管理体系建设研究
esearch on the Construction of Enterprise Compliance Management System

2. 事中控制
首先，应该通过建立较为完善的合规管理组织体系来对企业合规制度是否准
确执行加以监督；其次，通过对合规风险的动态识别来收集未来企业有可能面临
风险的一系列信息；最后，在出现有关合规这一风险时，企业相应的组织机构能

够按照风险的严重级别向具体部门与单位报告，这都是有效控制合规管理风险的
关键举措。
例如，在吉利汽车收购沃尔沃和戴姆勒成功的背后，其实是吉利汽车公司充
分做合规风险评估工作的重要体现，正是因为他们充分的研究了有关合规风险的

相关内容，并确保各项合规制度的落实，才让被收购的两家公司没有因为合规风
险的原因而处罚吉利汽车公司。所以，及时而有效的事中控制体系十分有利于企
业对风险发生的动态信息进行实时测评和管理，帮助企业及时完成计划项目。
3. 事后控制

合规风险发生后的控制主要表现在以下几个方面。第一，企业需要将境外合
规的具体评审要求纳入员工的责任管理绩效当中；第二，合规风险出现之后，企
业必须积极履行义务，配合国家相关部门对境外业务的合规工作进行充分的、仔
细的检查，并能够对境外业务当中所出现的风险进行及时的纠正；第三，勇于面

对境外业务合规当中出现的新问题，在对这些问题分析之后采取有效的措施，及
时对业务制度以及程序规范做好修订与更新，从而不断使合规风险的事前控制管
理趋于完善。
例如，近几年来，中交集团根据本身境外业务的经营目标，在合规准则以及

合规业绩考核方面制定了系统性和完善化的管理体系，并采用年初量化绩效管理
体系的考核方式来参与到境外工程项目建设当中去。不但如此，企业还是实行月
度、季度以及年度等不同的考核期限来对员工进行审核，并将审核评价结果与员
工工资和升职充分的结合起来，在树立员工正确合规意识的同时，也有效提高了

员工的生产积极性。从中交集团改革和创新的管理体系获得的有效成果中，可以
看到事后控制是十分有利于提升公司对于风险的管控能力，帮助公司更好地制定
未来的发展策略。
4. 出口管制合规管理

出口管制风险是中国企业走出去最常见也是最重要的合规风险之一，中国企
业应建立“防范―监察―应对”三大基石的出口管制，以确保合规有效执行。面

96