Page 107 - 企业合规管理体系建设研究

第三章 企业合规风险的评估和识别

规进行充分的了解和认识，再有了足够的准备后再进行下一步的行动。提前对重
点国家的法律法规进行了解可以有效的提升公司的经济效益，为企业未来的发展
减少不必要的困难。
2. 境外项目重点业务环节的合规风险

企业的境外项目也会在材料的采购、招标投标、合同的制定与管理以及项目
履约等多个方面遭到不同国家和地区的监管风险。例如，说，为了节约项目成本
会在非洲的地区建设有多个工程项目，有些项目会以当地货币进行计价，并没有
进行汇率的锁定以及套期的保值。在 2015 年，因为全球性的原油价格下跌而引

起非洲货币兑换美元的贬值，进而影响到中国在当地设有的许多项目的经济收益。
在付款汇兑方面当中所存在的风险也严重的影响了合同履约所带来的违约风险，
这都使中国在非洲部分地区所设立的项目不得已中断。就连在全球处于领先地位
的涉及信息通信技术解决方案的供应商华为，在拓展海外市场的同时也会面临着

各种各样的合规风险，如巴西的劳务用工管理制度就曾经对华为的运营带来了一
定影响。
（二）完善合规管理体系的具体措施
1. 事前控制

事前控制主要包括两个方面，即建立合规管理组织结构和建立完善的合规风
险管控机制。一方面，企业通过对合规管理组织机构的建立，需要企业抓好有关
合规风险培训和制度，在风险出现之前就制定好相应的防控措施，这就会大大降
低企业所面临的合规风险。在所有的事前准备工作当中，企业还必须明确所面临

风险的重要领域，从而建立职责清晰的合规管理组织；另一方面，可以通过一系
列业务对企业境外机构开展不定时的风险识别和反馈，在反馈之后不断的总结和
分析合规风险出现的原因，并做好相应的风险评估工作，只有这样才能不断地将
风险扼杀于摇篮之中。

例如，德国 RWE 集团为了提升公司经济效率有效的管控风险，在欧盟出台
大型能源企业将网络项目与批发零售业务分离的新法令后，RWE 集团在 2009 年
将天然气 TSO 在相关子公司单独出售给另外的独立企业。并在对电网的运行进
行策略决策时，RWE 集团在公司内部设立了独立的 TSO 进行管理，这个独立的

机构在法律组织和决策等方面与其他业务并不相连，该机构的设立适应了欧盟的
政策监管，也在一定程度上防范了集团经营策略的风险。

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