Page 15 - 企业合规管理体系建设研究

第一章 企业合规管理体系概述

第二节 合规管理制度沿革

一、金融领域合规管理的法律制度

中国企业建立合规体系和合规制度的历程，金融业起步比较早。2006 年，

银保监会发布了《商业银行合规风险管理指引》，紧接着 2007 年，保险监管委
员会发布了《保险公司合规管理指引》。这两份规范性文件奠定了中国金融业合
规管理的基本制度框架。《商业银行合规指引》确立了商业银行合规管理的基本

原则，对董事会、监事会和各级管理层的合规管理职责作出了明确的规定，也确
定了商业银行合规部门的合规管理责任。此外，该指引还对银行企业的合规风险
监管设定了原则性的制度框架。为了更好地管理保险公司的合规情况，保险监管

委员会于 2016 年 12 月 30 日发布了《保险公司合规管理办法》，同时废除了先
前的《保险公司合规管理指引》。这项办法的实施将有助于完善保险监管机制，
加强和改善保险公司的法律合规管理，以提高保险业的依法合规经营能力，为保

险业规范发展保驾护航。
证监会为了促进证券公司和证券投资基金管理公司实现持续规范发展，2017
年 6 月 6 日，发布了《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》。这项
管理办法旨在整合强制合规制度、年度合规报告制度以及合规评估制度，以达到

有效的整体控制，以实现监督管理与自律管理的统一，并明确规定了不遵守此办
法所需承担的责任及受到的惩罚。

二、国有企业合规管理的法律制度

近年来，企业治理的主流话题越来越多地涉及“合规”这一概念。2018 年，
中国专门印发了《中央企业合规管理指引（试行）》（以下简称《指引》）。
现如今，企业及时按照合规管理要求调整企业制度，逐步形成涉及“业务、合规

与监督”的“三道防线”。此外，中国陆续颁布一系列的合规管理指导性文件，
包括发改委等七部委联合印发的《企业境外经营合规管理指引》以及《关于进一
步深化法治央企建设的意见》等，作为国有企业进一步落实合规管理工作的重要

依据。
2022 年 8 月 23 日，国务院国有资产监督管理委员会正式发布了《中央企业

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