Page 182 - 企业合规管理体系建设研究

R 企业合规管理体系建设研究
esearch on the Construction of Enterprise Compliance Management System

应当向检察机关提交书面的合规承诺，并辅之以行业地位、科研力量、纳税贡献、
承担社会责任等证明材料，检察机关在审查上述材料，听取相关行政机关的意见
后可以对企业作出合规考察的决定。在考察期内，企业应当全面排查内部存在的
合规风险，制定详细的合规计划，检察机关还可委托相关政府部门和第三方机构

对该计划的有效性进行评估，在考察期满通过评估后，由检察机关对涉罪企业作
出不起诉决定。因此，有效的合规计划成为涉罪企业被免予起诉的核心要素之一，
避免刑事风险成为合规计划的应有之义。
（二）判断合规计划有效性的基本标准

合规计划的制度初衷是通过企业自治达到抑制企业犯罪的目的，于是问题转
为对合规计划是否有效进行判断。合规要素为企业合规计划的有效性提供基本的
判断标准，为企业制定和实施合规计划指明了方向和路径。在刑事合规框架下，
合规计划的有效性成为企业合规不起诉的依据，合规计划能否有效预防刑事风险

成为关键。中国合规计划的有效性还应当考虑该计划是否能够识别、预防和处置
合规风险，建立合规文化的实质性要件，在宏观上应从静态的合规文本和动态的
合规执行两个角度对合规计划进行评价，在微观上应对四个方面进行审查。合规
计划的有效性判断不仅需要符合规定的硬性标准，还需要一定的弹性原则满足当

下刑事合规的实践需求。英国的合规制度为中国合规计划原则的制定带来一定的
启示。
（三）合规计划的有效性要素
合规计划的有效性要素是构成合规计划的基本内容，也是对合规计划有效性

评价的基础和前提。值得注意的是，合规计划的有效性要素是相对的，不同国家
国情不同，所孕育出的企业治理模式也不相同。对于合规计划要素的设定既要参
考域外的有益成果，也要立足中国社会实践。
首先，从企业合规计划的全球考察来看，大多数国家对于合规计划要素的规

定属于通用型的，适用于所有犯罪，如美国、意大利、西班牙。少数几个国家针
对企业犯罪的特定领域制定了专项合规计划，如英国司法部出台的《反贿赂法》
《竞争法合规指南》就是比较典型的例子。一般而言，不同行业的企业所面临的
刑事风险不尽相同，司法机关很难制定出满足全行业合规计划的要素标准，只能

按照企业的性质、业务和规模打造具有针对性的合规计划判断标准。但考虑到中
国现有司法资源的有限性以及提高企业合规治理的迫切性，由立法机关制定全面

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