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R 企业合规管理体系建设研究
esearch on the Construction of Enterprise Compliance Management System
得到立法层面的认可，企业合规计划的推行应落脚于刑事法律之中，以确立合规
计划的激励机制。刑法要发挥犯罪预防的功能，就要从企业合规的两个动力源切
入，即在刑事立法上为企业确立相应的合规义务以及在刑事司法上将有效的合规
计划作为影响企业刑事责任认定的事由之一。
当下以中国检察机关主导的涉案企业合规改革试点工作，通过在刑事法律制
度体系中引入合规计划，将其作为认定企业刑事责任的核心要素，赋予企业结合
自身具体情况，制定以预防、发现和处理企业犯罪行为为目的的系统性合规机制
和措施的义务，并确立与之相对应的激励措施，以此激发企业自主构建刑事风险
内控机制、积极预防犯罪的意愿与动力。企业参照立法确认合规指引，建立并实
施合规计划，以降低被调查或被制裁的风险，并在企业刑事犯罪发生后能够减轻
或免除责任甚至排除犯罪，这不仅有利于提升企业发展的安定性和促进犯罪企业
的自我改良，也有助于降低国家惩治企业犯罪的成本，提高预防犯罪的质效。
第二节 企业合规监管框架构想
一、刑事监管——合规不起诉分析
刑事司法对企业合规经营的主要方式是通过刑事诉讼程序对犯罪的企业及其
相关责任人追究刑事责任，定罪量刑，进行惩罚。近几年检察机关提出的合规不
起诉制度是对企业违法犯罪的一种新的处理方式。合规不起诉是指检察机关对于
办理的企业犯罪案件，如果企业有建立合规体系的意愿，可以责令其针对违法犯
罪事实，提出专项合规整改计划，通过设定一定的考察期限，督促涉案企业履行
合规承诺，积极整改落实，根据企业在考察期内的表现，结合办案实际，作出最
终的起诉或不起诉决定。这样做，可以促进企业合规守法经营，减少和预防企业
犯罪，实现司法办案政治效果、法律效果、社会效果的有机统一。合规不起诉的
目的不是惩罚，而是希望通过不起诉这种从宽处罚的方式去掉企业的犯罪化标签，
倒逼企业制定合规经营方案并遵守，激励企业自我管理，规范企业长期发展。其
目的是挽救，着眼点在于矫正。矫正企业过往的不良经营行为习惯，甚至改变其
经营理念，这需要一个长期的过程。在合规不起诉中，就是要注重企业在考察期
内的表现，考察的结果直接决定和影响着企业的命运，所以考察期限长短的设置
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