Page 231 - 法学理论与应用研究

第十一章 合规制度的公司法设计

构设置方面赋予公司更大自主权，允许公司选择单层制治理模式，即只设董事会、
不设监事会。该修订草案反映出了为了给我国公司创造“走出去”的便利，节约
企业的成本，从而允许我国公司简化公司的组织机构。从这一角度来说，相比建

立专门的合规部门和合规人员来搭建合规体系这一途径来说，依托现行《公司法》
确立的法人治理结构，将合规体系与其进行融合与完善，由监事会行使合规管理
职权更符合修订草案的精神。
第一，现行《公司法》第 54 条对监事会的职权进行的规定，这一条规定监

事会和监事在公司中的主要职责是对公司董事、高级管理人员执行公司职务的行
为进行监督，不参与公司日常的生产经营行为，符合公司合规对合规部门和合规
人员独立性的要求。第二，现行《公司法》对监事会职权的规定比较原则，给公
司自治留下了较大的空间。股东可以在公司章程中，根据合规管理需要和新变化，

对监事会的监督范围、事项等进行扩充。第三，从《公司法》法人治理结构设计
上，监事会独立于董事会——经理层——职能部门这一垂直化经营管理条线，不
参与公司任何日常经营管理工作，它的具体监督管理行为有事后性、旁站式的特
点，对公司实际经营管理活动及利害关系具有天然的独立性、超脱性。这为监事

会负责合规管理工作，创造了良好的先决条件。第四，观察中国现行的公司实践，
因为《公司法》对监事会职权的规定较为模糊，且监事会缺乏实权，监事会或监
事在公司中的地位较低，起到的监督作用较弱，实践中监事会或监事往往形同虚
设。若将合规管理的职权赋予监事会或监事，则会有利于发挥其监督功能，充分

实现监事会在公司组织体系中的作用，补齐监事会这一法人治理结构上的短板。
具体来说，合规管理部门可以设在监事会下面，作为一个承担具体工作的部门。
有了这一具有具体职权的部门，监事会必定会增加相关的人员，借此原有的审计
和财务监督等职权也可分配具体人员进行实现。而且，合规管理部门设在监事会

之下，也能从上到下，全程确保合规管理的客观独立性。

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