Page 43 - 金税四期背景下企业税务风险管控及筹划思路

第一章 金税工程情况介绍

企业不仅要做好内部的财税风险管理，更要提高外部的风险预警能力。新财
税制度的改革对于企业来说既是机遇也是挑战，考验了企业税收筹划能力和财税
风险分析能力，而二者也恰好能够反映企业财税风险预警工作是否落实到位。企

业可以利用信息技术建立内部和外部的财税信息沟通渠道，同时可以借助国家“金
税四期”工程建设中“大数据 + 税务”的优势，实现税务数据共享，做好财税风
险预警工作，了解最新税制改革内容和政府宏观调控经济的发展动向，利用税收
优惠政策造福企业。

（2）关注财税政策变化，增强财税风险意识
培养和增强企业管理人员的财税风险意识，是实现企业财税风险有效管理的
基本前提。不同的岗位在税务方面所负责的工作或受到的财税风险影响是不同的，
要进行有针对性的税制改革宣传，带动企业内部各部门人员发挥其主观能动性，

主动关注国家财税政策法规的实施和变动，学习“金税四期”制度改革的内容，
明确新税制改革对企业带来的影响，增强纳税意识和财税风险意识。企业管理层
的意识直接影响企业的发展战略，企业管理层只有重视财税制度改革给企业税务
带来的各种影响，在企业的日常管理中做好财税风险管控，才能明确知道如何进

行新旧税制转变的衔接，从而合法合规地做好企业内部的税收筹划工作。企业的
财税管理人员是与税务工作联系最密切的，相较于其他部门人员，财务会计人员
更应该增强财税风险意识，了解新财税政策对企业生产经营的影响，意识到企业
的财务会计管理运用在新财税制度上产生的新问题，立足企业实际情况，做到具

体问题具体分析，按照法律法规完成纳税申报工作，预防新的财税政策给企业带
来更多税务问题。
（3）加强财税人员税务培训，提高专业素养
企业财税人员的专业素养是保证财税风险管理工作质量的前提和基础，提高

企业财务管理人员的税务管理水平和财税综合素养，可以有效避免企业因税务问
题遭受经济损失。企业要定期组织财税人员进行税务管理培训，使其学习最新的
财会相关知识和财税政策，熟悉新税制改革的所有内容，掌握新财税改革的税收
优惠政策，准确了解企业符合国家税收相关优惠政策的情形，让财税人员尽快适

应新的财税制度，学会利用税收优惠政策减少企业税务负担。企业财务管理人员
应充分掌握与增值税实施有关的法规政策，清楚知道企业增值税不可以用于抵扣
的情况，还需注意规定的进项税额抵扣范围及抵扣时间，准确划分从应纳税额以

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