Page 42 - 金税四期背景下企业税务风险管控及筹划思路

金税四期背景下企业税务风险管控及筹划思路
Enterprise Tax Risk Management and Planning Ideas under the
Background of the Fourth Phase of the Golden Tax Project
（三）“金税四期”背景下企业数字化财税风险
1. 企业数字化财税风险防范的必要性
财税工作的成效影响着企业生产经营的效率和未来经济发展的健康度，良好

的财税风险管理是企业控制成本、提高运营效率的基础和前提。在“金税四期”
的整体政策背景下，大数据等信息技术被融合于税务系统的管理中，企业财税风
险管理是企业税务管理的重要组成部分，对企业整体风险管理效率和水平的提高
具有决定性作用。良好的财税风险管理不仅能够让企业有效规避财税风险，还能

规范企业在市场上的行为，有利于企业减少经济纠纷和降低税收成本，保证生产
经营过程的安全有序。
此外，良好的财税风险管理可以让企业了解各种财税政策和制度，有助于企
业作出科学合理的经济决策，更好地实现企业的发展战略目标。在“金税四期”

和数字化税务体制改革的大背景下，企业税务管理工作难度加大，经营管理活动
中所面临的财税风险变高，因此企业应当对税务问题和财税风险高度重视，提高
内部和外部的财税风险管理能力。面对财税制度改革带来的风险变化，企业加强
财税风险管理工作，有利于加强对税务的监督，推动各项工作的改进与完善，使

税务工作的能力得到提升。正确看待财税风险管理工作，有助于企业全面分析经
济市场的发展趋势，及时调整未来发展方向，提高市场竞争力和综合实力，推动
企业实现长远的战略目标。
2. 企业数字化财税风险的防范对策

（1）建立健全财税风险管理制度，做好风险预警工作
为了解决在经营活动中所遇到的各种复杂的税务问题，企业需要结合“金税
四期”相关变革，建立健全财税风险管理制度。企业财税风险的发生可分为事前、
事中和事后三个阶段，财税风险管理制度可根据这三个不同阶段来建立和完善，

进而促进财税风险管理效率的提高。财税风险还未发生的事前阶段是企业风险防
控的最佳时机，可通过分析以前发生过的税务风险数据来预判接下来可能会出现
的财税风险，提前做好财税风险的预防和控制，实现财税风险的有效规避。当财
税风险发生之时，可通过财税风险预警机制识别风险，全面分析企业的每一个工

作环节，从而找出问题所在，及时提出解决方案。化解财税风险后也不能放松警
惕，要针对所发生的财税风险进行成因分析，根据得出的结论和意见，调整财税
风险管理的工作重心，为接下来的企业税务风险管理工作计划提供更好的方向。

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