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财务与金融
Accounting and Finance

为核心的金融功能。

（三）中国财务公司扩展的金融功能
所谓资金管理，就是企业对自身的资金流动、资金调度、资金结算与资金运
用等环节，实施的系统化、专业化管理，企业的资金管理，在企业集团整个管理

体系中，处于核心的位置。
企业集团的资金集中管理是企业集团实施资金管理的有效手段，是指企业集

团通过设立内部资金管理中心、结算中心，或者通过设立财务公司等形式，通过
运用商业银行网上银行，开发自己的资金管理系统等信息化处理手段，实现企
业集团成员单位资金的集中管理，包括集中开户、集中运作、集中结算，并在此

基础上，实行企业集团成员单位的统一授信、统一贷款。企业集团的资金集中管
理，需要以完善的企业集团支付结算系统为基础，对成员单位的人、财、物各方

面，以及成员单位在产、供、销各个环节，对企业集团成员单位的预算、资金、
债务、结算等行为进行规范，实现企业集团的资源整合，提高企业集团资金的整
体效益。

企业集团财务公司的资金管理功能，从金融功能观来说，主要是包括了两项
金融功能：一是为集中资金对大规模不可分割的企业投资提供了机制；二是为处
理不确定性和控制风险提供途径。

（四）中国财务公司衍生的金融功能
财务公司作为金融中介提供的价格信息，有助于企业集团各经济部门的协调
决策；财务公司为解决信息不对称问题，提供了解决方案，财务公司的这两项金

融功能，主要是表现在财务公司的信息服务功能中。
一方面，财务公司作为企业集团的资金归集中心和资源配置中心，不仅熟悉

企业集团所属行业的整体信息，了解企业集团各成员单位的经营状况；另一方
面，财务公司拥有经济、金融、财务、资金管理的专业背景，可以为企业集团提
供决策信息和咨询意见，发挥风险管理顾问的作用。财务公司作为企业集团内部

的非银行金融机构，它所具有的金融信息服务功能，有着自身独有的竞争优势。
在对本企业集团、本集团产业、行业的信息掌握上，比商业银行等外部金融机构

拥有大的优势，使得财务公司可以为企业集团及成员单位解决信息不对称问题，
提供了更有针对性的解决方案。

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