Page 110 - 企业合规管理体系建设研究

R 企业合规管理体系建设研究
esearch on the Construction of Enterprise Compliance Management System

险评估、控制活动、信息与沟通、监督与评估等方面还存在不足和缺陷，需要切
实采取有效措施，健全完善内控体系，逐步构建起责任主体和目标明确、层次清
晰、职责分明、管控严密、保障有力的内控管理架构，从根本上解决内控治标不
治本的问题。目前，部分商业银行的总行职能部门和各分行对各类重要的经营事

项和经营活动的风险防控能力还不够，尤其是面对日新月异的金融创新（如同业、
资管等业务），具有针对性、及时性的内控措施和风险管控能力相对不足。鉴（之）
于此，商业银行还需着力提升有效识别风险和评估风险的能力，通过制定和实施
职责分明、岗位轮换、统一授权、刚性控制、系统监控等内控措施，使内控架构

真正发挥效能，有效防控风险。
（四）全面问责，以问责倒逼内控责任体系的建设
合规风险管理的第四要务是全面问责，将问责机制作为合规管理的重要抓手。
问责的根本目的在于及时处罚、惩戒违规失职行为责任人，警示教育全体员工，

进而增强全员的责任意识。“问责”“问”的是“责”，追的是具体过错和失职
行为，务求“有赏有罚”“赏罚分明”。如果对严重违规和失职的责任人，问责
处罚失之于宽、失之于软、失之于偏，必然会带来问题屡查屡犯、屡禁不止，进
而形成知法犯法、法不责众的恶果。现阶段，商业银行迫切需要健全内控责任体系，

完善问责配套制度，营造“违规必究、有责必罚、尽职免责”的问责文化。去年
出台的《中国共产党问责条例》（2016）为商业银行做好问责提供了很好的借鉴。
银行应从经营活动的特点出发，从建立违规问责“负面清单”入手，梳理责任主
体及其所对应的责任，设置问责处罚条件，建立监督评价机制，倒逼责任落实。

（五）全力整改，以整改为抓手推进全面风险管控
合规风险管理的第五要务是全力整改，从而形成管理的“系统闭环”和优化
提升。整改既能“治标”也能“治本”。“治标”是针对经营发现的问题和潜在
风险，立即采取措施纠正，“未雨绸缪”防止因小失大，同时对已发生的风险，

采取有效措施化解，增加风险缓释；“治本”是针对产生问题的根源，切实采取
措施进行系统性、全面性的整改。商业银行应充分发挥总行条线部门的整改主体
职责，通过全面性和系统性的整改，构建完善的制度、规范的操作流程和实用的
IT 系统控制，加大对员工履行内控职责和操作规范的专业培训，有效实现规控、

制控、程控和技控，让员工“不敢违”“不便违”“不能违”。同时，加强员工
企业文化和职业素质的培养，通过合规风险文化建设，全面提升员工的职业操守，

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