Page 78 - 企业合规管理体系建设研究

R 企业合规管理体系建设研究
esearch on the Construction of Enterprise Compliance Management System

作精准执行的目标。此外，相关人员也要采取强有力的措施，强化监管督查力度，
对违规行为零容忍。相关的企业财务管理人员必须以身作则，依据法律法规展开
各项合理高效的财务管理活动，积极引导监督财务工作人员，切实增强合规管理
意识，明确自身所承担的具体职责，强化考核与问责力度，确保财务合规管理达

到预期效果。
（4）建立健全企业合规管理制度
企业必须严格依据法律法规的要求，严格规范员工的合规行为，特别是在面
对财务管理工作的过程中，必须严格制定专项和严谨的合规管理制度，依据监管

情况的动态变化，及时更新观念，与时俱进，将外部合规要求及时转化，将其变
为适应本企业需求的内部规章制度。
（5）完善企业合规审查机制
企业必须将合规性的审查作为企业经营管理的重要程序之一。企业的经营管

理行为，不仅包括签订相应的合同和制定相关的规章制度等，还包括重大事项的
决策和重大项目的运营。企业经营管理行为包含面广，内容繁多。因此，在企业
经营管理过程中，相关人员必须严格落实合规性审查工作，及时发现不合规的情
况，并针对具体情况提出合理的改进建议。

2. 加快企业内部控制相关体系建设
企业建立完善内部控制制度过程中，应该从单位层面以及业务层面这两个方
面来考虑问题。很多企业在具体设计与落实内部控制过程中，往往会忽略单位层
面的内部控制，单位层面的内部控制属于内部控制的根基，若只考虑业务层面，

那么内部控制将无法达到预期目标。
企业必须持续推进内部控制的体系建设工作，以加强内控监督为着手点，明
确内控监督管理责任，在严格落实明确监管工作流程与方式方法的前提下，构建
完善的工作机制，促使内控部门可以与其他部门实现顺畅运转。与此同时，相关

的重点岗位，必须依据内部控制的建设要求，在充分调动各部门参与的前提下，
制定跟踪指导工作，达到内部控制长效发展目标。
3. 提高企业财务人员的综合素质
（1）严格落实财务人员考核把关工作

企业要想切实增强财务管理工作的合规管理水平：一方面，要积极选拔和培
养专业财务人才，做到为企业长远发展把关。在具体运作时，利用合理举措，打

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