Page 73 - 企业合规管理体系建设研究

第二章 企业合规管理与法律治理

进一步推动员工工作与部门业绩结合，部门与企业整体业绩结合，同时也使得企
业的内部控制与合规管理融合水平进一步提升，更好地推动企业实现可持续发展。
（二）企业内部控制与合规管理的推进策略
1. 建立和完善监督和问责的管理机制

企业在经营管理过程中，需结合时代发展要求。建立形成适应自身发展的内
部控制与合规管理监督问责体系，以此来为企业的内部管理措施的有效实施提供
保障。监督与问责管理机制的建立实施。在助推企业发展的同时，也能够有效提
高员工思想素质。企业在建立和完善监督与问责管理体制机制过程中，也需要注

意结合各个部门及员工的发展需要与要求，实现对内部控制与合规管理风气的有
效提升，尤其是需要结合对于行业发展的相关政策要求，对企业发展规划与战略
进行相应的调整与整改，形成完善的内部控制体系与合规管理规范。
2. 实现内部审计与合规管理的高效协同

要想确保企业在财务管理与业务经营方面相关信息的较高可靠性与完整性，
必须强化企业的内部审计，实现对内控工作的有效检查，确保企业的各项内控流
程与业务管理充分符合相关政策、法律法规以及企业管理流程的要求。同时，企
业还需要加强对自身资产的检查与保护。通过对资源的有效评估，提高对企业资

源的优化配置，通过对经营活动的监督检查，确保企业的经营结果和发展目标保
持高度一致。在合规管理方面，也需注重内部审计工作的规范化管理，严格按照
会计法等规范实施有效的企业内控。通过对企业内控与合规管理的有效整合，实
现高度的内部审计与合规管理协同，共同助推企业经营管理目标的实现。

3. 强化企业识别违规行为能力
企业在进行内部控制与合规管理整合过程中，需要注重增强财会人员的责任
意识、风险意识，强化其履职能力，进而充分发挥出财务的监督管理职能，推进
企业合法合规化管理，有效防范企业业务操作风险。对此，企业管理人员需加强

对员工工作合规化专项整治行动，规范员工的工作行为。通过加强对企业内控与
合规管理相关制度条例的培训学习以及采取典型案件处理通报的方式，加强对违
规管理行为导致的事故的宣传、总结力度，使全体员工能够深刻认识到企业内控
与风险防范的重要性，尤其是使财务部门等较为关键的内控环节，切实掌握化解

风险的有效方法，严谨、严肃内部控制与合规管理相关制度实施，实现对企业操
作风险的有效防控。

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