Page 84 - 医疗企业管理创新路径研究

Research on the Innovation Path of Medical Enterprise Management
医疗企业管理创新路径研究

做法进行认真分析与总结。
1. 合规管理与法务管理
仅从“合规”的范围看，法务管理或法律管理似乎只是合规管理的一部分，
包括在合规管理之中。然而，实际上合规管理与法务管理平行交叉、互不取代。

第一，交叉点。针对企业遵守国家“法律法规”，在合规管理流程和职能范
围内，法务管理与合规管理交叉重叠。根据《中央企业合规管理指引》，合规管
理流程和职能主要包括合规制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追
究、考核评价、合规培训等。

第二，差别点。主要有三个方面：一是“规”之范围。合规管理的“规”之
范围要比法务管理的范围宽泛；二是管理对象。法务管理侧重企业组织的法律行
为，合规管理侧重员工个人的诚信合规行为，当然也包括企业组织的合规行为；
三是管理职能。法务管理除包括法律法规的“合规管理”行为外，还有法律案件

管理、法律顾问管理等内容。
2. 合规管理与内部控制
合规管理的目标是促合规、防控合规风险，而这个目标同时也是内部控制的
目标之一。美国 COSO 报告所提内部控制的三项目标和中国《企业内部控制基

本规范》所列内部控制五项目标中，均有合法合规性的目标要求。从这个意义上
说，合规管理应当是被包含在内部控制之中的，如同法务管理、战略管理、合同
管理、财务管理等，合规管理其实只是内部控制体系中的一个以合规风险防控为
目的的内控业务职能专门化的一种类型。

3. 合规管理与风险管理
合规管理的首要任务是防控合规风险，而合规风险只是风险管理的一项内容
而已。从这个意义上说，风险管理应该是包括合规管理。但是，从员工个人在管
理体系中的地位来看，二者又有差别。员工个人的诚信合规是合规管理特别重要

的内容，而风险管理则侧重于企业组织的风险管理。尽管国有企业的风险管理包
括员工个人与其岗位或职务相关联的风险（特别是履职风险和廉洁风险），但其
地位远达不到合规管理的水准。
4. 内部控制与风险管理

这是关系梳理中难度最大的。实践中的做法不一，学界的看法也有分歧。主
流的观点来自美国 COSO 报告的“包含论”，即认为风险管理包括内部控制，

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