Page 88 - 医疗企业管理创新路径研究

Research on the Innovation Path of Medical Enterprise Management
医疗企业管理创新路径研究

率低下等问题，从央企到地方国企纷纷探索通过设立大监督委员会、召开联席会
议和开展联合监督检查机制，协调内部监督力量，整合监督能力，充分发挥以党
建监督和纪检监督为着力点的政治监督、以财会监督和审计监督为着力点的经济
监督、以法律合规和内控体系为着力点的法律监督等各种形式的监督作用。

三、从整合企业内部合规管理到整合企业内外合规管理体系

（一）美式企业的自控与中式国企的他控
若将合规管理在中美两国企业之间进行比较，不难发现，美式企业的合规风
控属于自控型，而中式国企的合规风控权更多的被外部利益主体掌控，也可以说

是他控型。两种类型的控制体系，“内控”的效用是完全不同的。
1. 美式企业的自控
美式企业是自控型，是因为企业在政府设定的“规制”范围内能够处理和管

理自己的人和事，很少甚至基本上不受政党、政府乃至外部股东的干预。第一，
政党与企业的关系。美国实行的是两党制。不管是民主党还是共和党，其组织结
构都是松散的、间歇性的，其职能主要是选举，与企业没有直接联系；第二，政
府与企业的关系。美国实行的是自由市场经济体制，一般情况下政府不干预经济、
不干预市场、不干预企业；第三，股东与企业的关系。股东是企业的所有者，正

常情况下应当管控企业，但在两权分离模式下，股东被视为是企业的“外部人”，
经理人或经营者才是“内部人”。理论上，股东作为企业所有者，可以拥有对
企业重大事项的决策权，实际上股东借助股东大会，通过信托关系的形式，把对

企业的控制权或决策权交给董事会董事会，使董事会成为企业的权力中心，董事
会进而把经营管理的权力再委托给经理人（首席执行官），在企业内部形成一种
决策与执行相分离的治理模式。20 世纪 60 年代美国企业内部治理制度改革，主
要内容是董事会进一步把决策权委托给首席执行官或经理层，内部治理模式从决
策与执行分离转向融合，由首席执行官集决策与执行于一身，董事会则由决策机

构转变成监督机构。经过了两级授权之后，企业的内部人——首席执行官或经理
层——实际上拥有了企业的控制权或决策权，这就是人们常说的“内部人控制”，
这是企业能够自主控制的核心表现。美式企业里，股东大会并非企业权力机关，

股东大会例会可以处理哪些事项也无法律规定，惯例上包括宣告派发股息、审议
账目和财务报表、审议董事会工作报告、选举董事、确定审计师并确定其报酬等，

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