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新时期企业投融资管理研究
Research on Enterprise Investment and Financing Management in the New Era

效益等情况进行监督检查，参与组织投资项目实施后的评估工作，向董事会报告
并提出调整和整改的意见；⑦对其他影响企业发展的重大事项进行研究并提出
建议；⑧对董事会有关战略发展和投资的决议的实施执行情况进行检查；⑨董事

会授权的其他事宜。战略委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
董事会提名委员会是董事会下设的专门委员会，主要负责对企业高层人
员、董事会成员的候选人以及选择标准进行提名与研究。提名委员会的主要职责
权限：①根据企业经营活动情况、资产规模和股权结构对董事会的规模和构成向

董事会提出建议；②研究企业高层人员的评选标准；③通过各种渠道寻找企业高
层空缺职位人选；④审查企业高管候选人员并向董事会提出建议；⑤董事会授予
的其他职权。
审计委员会主要负责企业内、外部审计的沟通、监督和核查工作。代表董事

会评价和监督财务会计报告过程和内部控制，以合理确信财务报告的公允性和企
业行为的合法合规性。审计委员会的主要职责：①负责与外部会计师事务所的沟
通管理，包括更改与聘请等工作；②监管与实施企业内审制度；③加强企业内审
部门与外审单位之间沟通与合作；④审查企业内控制度的执行情况；⑤审查企业

重大关联交易和收购、兼并等重大投资、购销、工程活动；⑥企业董事会授予的
其他职责。审计委员会对董事会负责，委员会的提案应提交董事会审议决定。
薪酬与考核委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责制定企业董事和
企业高级管理人员的考核标准并进行考核，负责制定、审查企业董事、监事和企

业高级管理人员的薪酬方案，董事会直接管理。薪酬与考核委员会的主要职权包
括：①依据董事及高级管理人员的主要职责范围、对企业的重要性、为企业创造
的价值和行业同级岗位的薪酬水平制定薪酬方案；②薪酬方案主要内容有以下几
点：考核体系的主要内容、考核指标的制定、激励与惩罚制度等；③协助审查企

业高管人员履职情况，并根据其一年的表现进行年度考核；④监督薪酬体系的执
行情况；⑤董事会授权的其他事宜。薪酬与考核委员会的提案应提交董事会审议
决定，董事会有权否决损害股东利益或有其他不当因素的薪酬计划或方案。
企业历次董事会应严格按照《企业章程》和《董事会议事规则》规定的职权

范围和程序对各项事务进行了讨论决策，除审议日常事项外，对企业经营方案、
管理人员任命、内部机构的设置、基本制度的制定、重大投资、关联交易等事项
进行审议并作出有效决议；同时，对需要股东大会审议的事项提交股东大会审议

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