Page 133 - 新时期企业投融资管理研究
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第五章 企业上市融资
决定，需切实发挥董事会的作用。
3. 监事会制度的建立健全
企业监事会是企业内部的专职监督机构，对股东大会负责。企业拟制定
《监事会议事规则》，指导监事会规范运行。企业监事会严格按照《企业章程》
和《监事会议事规则》的规定行使权力。
监事会由三名监事组成，其中除职工代表一人由企业职工代表大会选举产生
外，其余两名由企业股东大会选举产生。企业监事会设监事会主席一名。企业监
事会的召集、召开均应遵守《企业章程》和《监事会议事规则》规定，“企业监
事会对董事会的决策程序、企业董事、高管履行职责情况进行有效监督，在检查
企业财务、审查关联交易等方面发挥重要作用。”
4. 独立董事制度的建立健全
为进一步完善企业治理结构，促进企业的规范运作，根据《企业法》《关于
在上市企业建立独立董事制度的指导意见》《企业章程》等相关规定，企业拟制
定《独立董事工作制度》，对独立董事的任职资格、提名、选举、更换、特别职
权等做出明确规定。
独立董事对企业重大事项和关联交易事项作出决策，对企业法人治理结构的
完善应起到积极的影响，独立董事所具备的丰富的专业知识和勤勉尽责的职业道
德在董事会制定企业发展战略、发展计划和生产经营决策，以及确定募集资金投
资项目等方面将发挥良好的作用，有力地保障企业经营决策的科学性。
（三）上市筹备期方案设计
1. 筹资运用
企业上市融资前，企业将根据项目的实施进度和付款情况，通过银行借款或
自有资金支付项目投资款项。待募集资金到位后，企业将用募集资金偿还已经提
前投入募集资金投资项目的银行贷款，剩余资金按计划投入募集资金项目。
募集资金到位后，企业将按照上述计划投入募集资金。若实际募集资金不能
满足项目投资需要，资金缺口通过企业自筹解决；若募集资金满足上述项目投资
后有剩余，则剩余资金用于补充企业流动资金。
2. 股利分配政策
（1）上市前股利分配政策
根据《企业章程》，企业税后利润按下列顺序分配：
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