Page 49 - 新时期企业投融资管理研究

第二章 企业内部融资

量以及各自的财务情况决定贴现利息的承担主体以及分担比例，从而达到双方最
为满意的销售条款。

四、办理票据贴现流程

（一）票据贴现的申办条件

①按照《中华人民共和国票据法》规定签发的有效汇票，基本要素齐全；
②单张汇票金额不超过 10 亿元；

③汇票的签发和取得必须遵循诚实守信的原则，并以真实合法的交易关系和
债务关系为基础；

④承兑行具有银行认可的承兑人资格；
⑤承兑人及贴现申请人资信良好；
⑥汇票的出票、背书、承兑、保证等符合中国法律法规的规定。

（二）贴现申请人所需提供的资料
①贴现申请书；

②未到期的承兑汇票，贴现申请人的企业法人资格证明文件及有关法律文件；
③经年审合格的企业（法人）营业执照（复印件）；
④企业法人代表证明书或授权委托书，董事会决议及公司章程；

⑤贴现申请人与出票人之间的商品交易合同及合同项下的增值税专用发票复
印件；

⑥贴现申请人的近期财务报表。
（三）票据贴现申请手续

企业在申请票据贴现时，手续比较简便，主要有：
①贴现申请人持未到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票到银行分支机构，填

制《银行承兑汇票贴现申请书》或《商业承兑汇票贴现申请书》；
②银行按照规定的程序确认拟贴现汇票和贸易背景的真实性、合法性；
③按银行的要求提供有关材料；

④计算票据贴现的利息和金额：
⑤按照实付贴现金额发放贴现贷款。

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