Page 199 - 企业财税风险合规管理

第六章 企业合规经营

并且在业务管理中加入合规审查，以便制度合规评价工作的顺利开展。第二，企
业内控。对于企业内控方面，应建立违规问责机制，明确企业各部门责任以及违
规行为发生后的处理方式，从而降低合规管理风险。第三，合规文化体系建设。
应从企业领导层开始，逐层向下的渗透合规文化，从而构建出良好的内部环境。

还应做好合理宣传工作，从整体上强化企业合规理念，并做好岗前合规培训工作，
实现各项工作的改进提升。
2. 梳理制度，实现管理文件统一
在企业制度中，存在一些制度的制定并没有从公司实际出发，只是照抄上级

规定，以至于出现逻辑性不强、规章制度不明显、制度缺乏规范性以及语言模糊
等问题，不具备良好的操作性。一些公司制度，没有规范的奖惩条款，针对同一
内容，存在考核内容等重叠问题。依此，应进行制度梳理，实现管理文件统一，
不断完善规章制度管理工作。除此之外，还应强化制度起草管理，进一步保证制

度的规范性以及科学性。针对当前公司管理中的不足，增加修订规章制度的管理
措施，以强化制度立项以及起草等工作的管理，每项制度都会有前期论证的过程，
会更具可行性。
3. 强化监督，确保制度落实

再完善的制度若没有得到良好执行，也终归是纸上谈兵，没有任何价值。为
确保制度彻底落实，应从岗位责任入手，遵循内外共进、侧重相异原则，不断促
进企业合规经营管理。企业要做好岗位责任监督以及考核工作，对于企业管理层
人员来讲，应用多元化的方式，如合规监察、内控测试以及内部审计等，强化企

业资产、资金等方面的监督。对于企业基层人员来讲，为促进工作标准的有效执行，
应积极开展检查评比活动，采取动态考核、量化标准的方式。并且，还要明确奖
惩标准，使考核工作更为细化，工作评价直接与绩效挂钩，优秀人员会有相应的
奖励，出现问题的人员也有相应的惩罚，通过这一方式，提升工作效率及质量。

4. 有效防控，完善合规风险导向体系建设
企业制度建立初期，往往会存在制度执行效力不足、制度修订滞后等不良问
题，企业可立足国家、行业以及当地的相关法律法规，完善合规风险导向体系建
设。具体可从以下两方面实现。

第一，企业可设立独立的合规管理部门，主要负责企业内部审计、检测以及
控制等工作，细化合规管理工作的各项内容，明确合规管理风险。并且，基于合

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