Page 210 - 法学理论与应用研究

Research on Law Theory and Application
法学理论与应用研究

中引入合规制度，有利于进一步完善公司治理的方式，提升我国公司治理的水平，
减少我国公司在“走出去”过程中遇到的障碍。
（二）公司合规是公司治理的内部自我监管机制

首先，对于一个企业来说，企业塑造的市场形象和企业声誉是一个企业赖以
生存和发展的重要因素，这直接关系到消费者对企业产品及服务的信赖度、企业
合作方在选择合伙伙伴时的意愿、政府相关机构对企业的监管力度和认可度等。
在商业社会中，因为信息的不对称性，企业外部的社会主体无法真实全面地了解

一个企业的内部机制及信息，在这种情况下，难免会因此对企业产生不信任，合
规制度就是在这种市场环境下诞生。最初，某些企业为了克服信息的不对称，获
取社会主体的信任，从而通过在企业内部建立一套严格的管理制度，通过提升企
业内部的治理水平，加强自身的监管，规范企业的生产经营行为，加强对员工的

管理，从而建立良好的企业形象，提高企业声誉，消除社会的疑虑，从而实现自
身利益的最大化。后来，这些成功的企业实践促使市场中有更多的商业主体开始
纷纷效仿，合规制度推广开来。追溯企业合规的发展史，最初企业建立合规制度
都是依照个体的经验和水平，并无统一的规范和指引，各个企业建立的合规制度

也各不相同，良莠不齐。在这种背景下，一些行业协会开始寻求在所处的行业内
建立具有普遍指导作用的行业合规指南来指导企业实践，从而促进企业合规制度
的规范化、提高整个行业的企业治理水平，帮助整个行业的企业建立良好的社会
形象，营造良好的社会声誉。从合规历史发展的角度来看，企业最初建立合规制

度便是为了加强企业内部的自我监管、自我约束，提升公司治理水平。
其次，从微观层面来说，公司合规就是要求公司在经营过程中要遵守法律法
规、行业规范、商业行为守则、公司章程以及企业伦理规范等，避免公司做出违
法违规行为，从而使得公司需承担刑事、行政或者民事责任，避免或减少公司因

此而可能遭受的利益损失；从宏观层面来说，公司合规也是公司承担社会责任的
表现，有利于促使公司主体整体治理水平的提高，有利于营造更为良好的营商环
境，促使中国市场经济更加健康、优质、快速地发展。公司的合规体系和制度就
是公司事前防范、识别合规风险的风险应对和管理机制，这一管理机制从本质上

看是为了防范公司出现违法违规行为。由此看来，这一管理机制本身也属于公司
组织机构和管理制度的一部分，属于公司治理的范畴，其设计、搭建、运行、维
护也主要依靠公司内部管理机制和管理人员来实现。

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