Page 215 - 法学理论与应用研究

第十一章 合规制度的公司法设计

第一，公司需要承担社会责任。随着人们对公司应承担社会责任这一观念的
逐步认同，20 世纪 60 年代公司利益相关者理论的发展使得“公司是由持有该公
司普通股的个人和机构所有”的传统概念受到了强烈的质疑。20 公司本身就是

由各种社会关系构成的实体，需要承担一定的社会责任。这种责任的承担，既是
社会对其的要求，也是其自身更好发展和盈利的要求。
第二，从公司自身治理来看，合规是公司内部的一种自律行为，可以完善公

司内部的治理体系，改善公司内部自我控制和管理能力，从而更好地适应市场和
社会的需求，实现公司内部治理和外部营商环境的协同进步。
第三，引入合规制度有利于在全社会树立遵纪守法的风气，有利于推动中国
依法治国基本方略的实现。合规制度最基本的要求便是要求相关主体遵守法律法

规，将合规制度引入我国法律制度中，并将其落实到具体的行动中，不仅仅是有
利于完善我国的法律制度，同时也有利于将合规理念，即遵纪守法的观念渗透进
社会的各个主体、各个领域，从而在全社会逐渐形成一种尊法、守法、信法、敬

法的价值风气。伯尔曼曾指出，其指出守法的传统，目的是能够真正阻止犯罪，
但这种情况又植根于强烈的信念之中。究其本质，法律更多的还是归属于现实生
活的重要部分。
总而言之，合规制度的引入有利于帮助我国相关主体树立起合规理念，帮助

其建立起合规体系，改变其经营管理的理念，形成合规文化。这种合规文化和制
度的建立有利于帮助公司由内到外、自觉主动地遵守法律法规、商业伦理及道德
规范等，改善内部治理。同时，也避免因缺乏合规有效性而受到国际组织或其他

国家的制裁。既有利于我国企业的长远发展，也有利于其更好地承担社会责任，
推动依法治国的实现。

第二节 公司合规制度存在的不足

一、中国合规制度的缺失

从制度上来看，合规制度是企业内部治理的一部分，而上市公司作为企业中
的佼佼者，势必代表了企业的较高水平。但从中国对上市公司的相关法律法规及
政策性文件来看，现行制度对上市公司合规提出了要求，然而非常模糊及简单，

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